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2022年注册会计师考试《财管》精选练习题(9)

来源:考试吧 2021-11-25 8:43:10 要考试,上考试吧! 注册会计师万题库
考试吧整理“2022年注册会计师考试《财管》精选练习题(9)”,更多关于注册会计师试题,请访问考试吧注册会计师考试网或微信搜索“万题库注册会计师考试”。

  1.单选题

  证券市场组合的期望报酬率是16%,甲投资人以自有资金100万元和按6%的无风险报酬率借入的资金40万元进行证券投资,甲投资人的期望报酬率是( )。

  A、20%

  B、18%

  C、19%

  D、22.4%

  【答案】

  A

  【解析】

  总期望报酬率=Q×风险组合的期望报酬率+(1-Q)×无风险报酬率,其中Q的真实含义是“投资于风险组合M的资金占自有资本的比例”,所以,本题中Q=(100+40)/100=1.4,总期望报酬率=1.4×16%+(1-1.4)×6%=20%。

  2.多选题

  只对某个行业或个别公司产生影响的风险包括( )。

  A、非系统风险

  B、可分散风险

  C、市场风险

  D、公司特有风险

  【答案】

  ABD

  【解析】

  非系统风险,是指只对某个行业或个别公司产生影响的风险,非系统风险又称“可分散风险”或“公司特有风险”。而“市场风险”是系统风险的另一种说法。

  3.多选题

  下列因素中,不会引起证券投资组合系统风险的有( )。

  A、公司经济决策失误

  B、经济衰退

  C、通货膨胀

  D、公司劳资关系紧张

  【答案】

  AD

  【解析】

  系统风险是指影响所有公司的因素引起的风险。例如:战争、经济衰退、通货膨胀等引起的风险。

  4.单选题

  某只股票的必要报酬率为15%,该股票投资报酬率与市场投资组合报酬率的协方差是0.4%,市场投资组合的必要报酬率是12%,市场组合的标准差是4%。假设市场处于均衡状态,则市场风险溢价为( )。

  A、4%

  B、10%

  C、2%

  D、5%

  【答案】

  C

  【解析】

  β=0.4%/(4%×4%)=2.5,由:Rf+2.5×(12%-Rf)=15%,得:Rf=10%,所以,市场风险溢价=12%-10%=2%。

  5.单选题

  一个投资者投资三种股票,投资比例为3:3:4,贝塔值分别为0.8、1.2、1.5,投资组合的贝塔值为( )。

  A、3.5

  B、1.17

  C、1.2

  D、0.8

  【答案】

  C

  【解析】

  投资组合的贝塔系数等于被组合各证券贝塔值的加权平均数,因此组合的贝塔值=0.8×30%+1.2×30%+1.5×40%=1.2。

  6.单选题

  假设某证券报酬率的标准差为0.4,市场组合报酬率的标准差为0.6,两者之间的相关系数为0.7,则该证券的贝塔系数是( )。

  A、1.05

  B、0.47

  C、0.34

  D、0.95

  【答案】

  B

  【解析】

  贝塔系数=该证券和市场组合的相关系数×该股票的标准差/市场组合的标准差=0.7×(0.4/0.6)=0.47

  7.多选题

  已知甲公司股票贝塔系数为1.3,必要报酬率为23%;乙公司股票的贝塔系数为0.6,必要报酬率为13%。则下列结果正确的是( )。

  A、市场组合的必要报酬率为18.71%

  B、市场组合的必要报酬率为15.34%

  C、无风险报酬率为4.43%

  D、无风险报酬率为6.86%

  【答案】

  AC

  【解析】

  根据资本资产定价模型有:23%=无风险报酬率+1.3×(市场组合必要报酬率-无风险报酬率);13%=无风险报酬率+0.6×(市场组合必要报酬率-无风险报酬率)。解之得:无风险报酬率=4.43%,市场组合必要报酬率=18.71%。

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