首页 - 网校 - 万题库 - 美好明天 - 直播 - 导航
您现在的位置: 考试吧 > 经济师考试 > 复习指导 > 初级金融 > 正文

2014经济师考试《初级金融》预习讲义:第6章(1)

来源:考试吧 2013-12-13 8:17:56 要考试,上考试吧! 经济师万题库
2014经济师考试《初级金融》预习讲义考试吧发布,敬请关注!

  全套讲义:2014经济师考试《初级金融》预习讲义汇总

第六章 金融企业的资产与其他业务

第一节 金融企业的现金资产

  考核内容:

  1、现金资产

  2、现金资产的流动性

  3、商业银行的流动性管理

  具体内容如下:

  一、现金资产

  (一)概念:现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产,是金融资产中最富有流动性的部分,是维护金融业支付能力的第一道防线,也称一级准备。

  (二)特点:流动性强、安全性高、交易成本低。

  (三)构成

  1、库存现金金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 【10真题】

  2、中央银行准备金存款:

  各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项,包括法定准备金存款和超额准备金存款。 【10真题】

  3、存放同业款项

  4、托收中款项(商业银行)

  【例题】商业银行现金资产中以现钞形态存在的是( )。

  A.库存现金

  B.法定准备金

  C.超额准备金

  D.同业存款

  答案:A

  解析:本题考查商业银行现金资产构成之库存现金的含义。

  库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。(参见教材P109)

  【例题】按现行制度,商业银行从中央银行提取现金必须在其( )余额之内。

  A.法定准备金存款

  B.超额准备金存款

  C.储蓄存款

  D.同业存款

  答案:B

  解析:本题考查商业银行现金资产构成之中央银行准备金存款的超额准备金存款含义。

  (参考教材P109)

  二、现金资产与流动性

  (一)现金资产管理的目的和原则

  1、现金资产管理的目的

  在保证金融企业流动性的同时,尽可能节约现金,减少现金持有量,而将闲置的现金用于投资以获取更多的收益。流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。

  流动性缺口=资金来源-资金占用

  >0 流动性负缺口

  <0 流动性正缺口

  2、现金资产管理的原则:适度的存量控制、适时的流量调节、注重安全。

  (二)现金头寸与流动性管理

  头寸:金融企业现金资产中可直接、自主运用的资金。

  (三)资金营运对头寸的影响

    增加头寸 【历年真题】   减少头寸 【历年真题】
  金融企业与客户往来   客户交存现金
本行客户交存他行支票
客户用现金偿还贷款
本行客户接受异地汇入款
  客户提取现金
本行客户签发支票偿还他行客户债务
以现金提取贷款或偿还他行客户债务
本行客户对异地汇出款
  金融企业与同业往来   从他行调入资金
同业往来利息收入
由上级行调入资金
同业拆入资金
  调给他行资金
同业往来利息支出
上级行调走资金
同业拆出资金
  金融企业与央行往来   向中央银行借款
调减法定准备金存款
占用代理中央银行业务资金
  归还中央银行贷款
调增法定准备金存款 【05-29】
代理中央银行业务的被占用资金
向国库缴纳税金

  【例题】影响银行可用头寸增加的因素有( )。

  A.存款户提现

  B.本行客户对异地汇出款

  C.客户交存现金

  D.本行客户用贷款偿还他行客户债务

  答案:C

  解析:本题考查商业银行与客户往来对可用头寸的影响。

  商业银行与客户往来对可用头寸:引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款;引 起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。(参见教材P112)

0
收藏该文章
在线课程
2024年
学考双赢定制班
63%学员选择
2024年
学考双赢黑卡班
31%学员选择
2024年
学考双赢取证班
6%学员选择
2024年
专项提分班
在线课程
2024年
学考双赢定制班
63%学员选择
2024年
学考双赢黑卡班
31%学员选择
2024年
学考双赢取证班
6%学员选择
2024年
专项提分班
基础学习
拿分阶段
私教精讲班
强化学习
提分阶段
重要考点提炼班
冲刺密训
抢分阶段
8套名师密押卷
考前终极
抢分阶段
通关必备200题
考前3小时密训班
专项班 经济基础:
图形/计算题专项
专业课:
案例专项专项
★★★
三星题库
¥680/年
每日一练
每日错题榜
章节刷题
★★★★
四星题库
¥980/年
真题题库
高频常考
大数据易错
★★★★★
五星题库
¥1680/年
通关必备200题
名师密押8套卷
教学资料 课程讲义
全程学习计划书
人工助学服务 微信一对一
班主任督学
7×13陪伴模式
老师微信
一对一答疑
定制服务
无忧从容包
无忧从容卡 ¥980
专项突破班 ¥1360
黑卡特权 不过退费
额外赠送 赠送2023年
【教材精讲班】
赠送2023年
【教材精讲班】
赠送2023年
【教材精讲班】
课程有效期 2024年11月30日 2025年11月30日 2024年11月30日 2024年11月30日
套餐价格 全科:4680
单科:2880
全科:9880
单科:5980
全科:1580
单科:880
全科:1080
单科:680
0
收藏该文章
文章搜索
万题库小程序
万题库小程序
·章节视频 ·章节练习
·免费真题 ·模考试题
微信扫码,立即获取!
扫码免费使用
中级经济基础
共计4343课时
讲义已上传
45766人在学
中级财政税收
共计15课时
讲义已上传
26人在学
中级工商管理
共计4266课时
讲义已上传
13974人在学
初级经济基础
共计2062课时
讲义已上传
34382人在学
初级人力资源
共计1532课时
讲义已上传
3851人在学
推荐使用万题库APP学习
扫一扫,下载万题库
手机学习,复习效率提升50%!
距2024初中级考试还有
报名时间 初中级7月开始 高级4月开始
准考证打印 考前一周(各省不同)
考试时间 初中级11月16-17,高级6月16
成绩查询 一般考后两个月开始
证书领取 一般为次年3-4月开始
版权声明:如果经济师考试网所转载内容不慎侵犯了您的权益,请与我们联系800@exam8.com,我们将会及时处理。如转载本经济师考试网内容,请注明出处。
Copyright © 2004- 考试吧经济师考试网 出版物经营许可证新出发京批字第直170033号 
京ICP证060677 京ICP备05005269号 中国科学院研究生院权威支持(北京)
在线
咨询
官方
微信
扫描关注经济师微信
领《大数据宝典》
报名
查分
扫描二维码
关注初级报名查分
扫描二维码
关注中级报名查分
看直播 下载
APP
下载万题库
领精选6套卷
万题库
微信小程序
帮助
中心
选课
报名
添加专属老师
领精品资料好礼