查看汇总：2014证券从业资格资格《发行与承销》要点解析汇总

　　第六章 首次公开发行股票的信息披露

　　第五节创业板信息披露方面的特殊要求

　　要点一

　　(首次公开发行股票并在创业板上市投资风险

　　特别报告)创业板投资风险特别提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具

　　有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”

　　要点二

　　(创业板招股说明书的编制和披露特殊规定)

　　发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投资风险。

　　招股说明书内容与格式的差异如下。

　　(1)招股说明书封面：应明确提示创业板投资风险。

　　(2)概览：要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。

　　(3)风险因素：增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险。

　　(4)业务与技术：增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制。

　　(5)未来发展和规划：.增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。

　　(6)附件：增加发行人成长性专项意见等。

　　要点三

　　(上市公告书的特殊披露要求)同上创业板投资风险特别提示：

　　“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”

　　【例题1·不定项选择题】

　　创业板公司具有(　　)等特点，投资者面临较大的市场风险。

　　A.业绩不稳定

　　B.经营风险高

　　C.退市风险大

　　D.股权分散

　　【答案】ABC

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