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　　第四节 国际债券

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　　1.欧洲债券是指借款人( )。[2010年3月真题]

　　A.在欧洲国家发行，以该国货币标明面值的外国债券

　　B.在本国境外市场发行，不以发行市场所在国货币为面值的国际债券

　　C.在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券

　　D.在本国发行，以欧元标明面值的外国债券

　　【答案】B

　　【解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。其特点是债券发行者、债券发行地点和债券面值所使用的货币可以分别属于不同的国家。由于它不以发行市场所在国的货币为面值，故也称无国籍债券。

　　2.龙债券利率的确定基准一般是( )。[2010年5月真题]

　　A.香港银行同业拆放利率 B.新加坡银行同业拆放利率

　　C.伦敦银行同业拆放利率 D.美国联邦基金利率

　　【答案】C

　　【解析】龙债券是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券。一般是一次到期还本、每年付息一次的长期固定利率债券，或者是以美元计价，以伦敦银行同业拆放利率为基准，每一季或每半年重新定一次利率的浮动利率债券。

　　3.以下关于我国利用国际债券市场筹集资金的说法错误的是( )。[2010年5月真题]

　　A.我国在国际债券市场发行的主要债券品种仅是政府债券

　　B.财政部在国外发行的债券，属于政府债券

　　C.我国政府曾经成功地在美国发行过扬基债券

　　D.我国发行国际债券始于20世纪80年代初期

　　【答案】A

　　【解析】我国利用国际债券市场筹集资金的主要债券品种有：政府债券、金融债券以及可转换公司债券。

　　4.国际债券的发行对象主要是( )。

　　A.本国投资者 B.外国投资者

　　C.本国外币持有者 D.本国金融机构

　　【答案】B

　　【解析】国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券。

　　5.发行国际债券的信用级别评定必须由( )进行。

　　A.本国资信评估机构 B.国际著名的资信评估机构

　　C.投资者所在国资信评估机构 D.国际金融机构指定的资信评估机构

　　【答案】B

　　【解析】发行国际债券的目的之一就是要利用国际证券市场资金来源的广泛性和充足性。发行人进入国际债券市场的门槛比较高，必须由国际著名的资信评估机构进行债券信用级别评定，只有高信誉的发行人才能顺利地进行筹资。

　　6.下列关于外国债券的论述中，正确的是( )。

　　A.在日本发行的外国债券被称为扬基债券

　　B.在美国发行的外国债券被称为武士债券

　　C.外国债券是指某一国借款人在本国发行以外国货币为面值的债券

　　D.债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家

　　【答案】D

　　【解析】A项，在日本发行的外国债券被称为武士债券;B项，在美国发行的外国债券被称为扬基债券;C项，外国债券是指某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。

　　7.武士债券的面值货币为( )。

　　A.美 B.日元 C.发行国货币 D.国际货币单位

　　【答案】B

　　【解析】武士债券是指非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。

　　8.下列债券属于欧洲债券的是( )。

　　A.美国在欧洲发行的美元债券

　　B.美国在欧洲发行的欧元债券

　　C.除美国外的其他国家在欧洲发行的欧元债券

　　D.除美国外的其他国家在欧洲发行的美元债券

　　【答案】A

　　【解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。BC两项属于外国债券。

　　9.在国际债券市场上，不需要官方主管机构批准，也不受货币发行国有关法令管制和约束的债券是( )。

　　A.武士债券 B.扬基债券 C.熊猫债券 D.欧洲债券

　　【答案】D

　　【解析】外国债券(武士债券、扬基债券、熊猫债券)的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准，而欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。

　　10.关于国际债券，下列叙述正确的是( )。

　　A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

　　B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

　　C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

　　D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

　　【答案】B

　　【解析】AD两项，外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销;C项，在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。

　　11.欧洲债券在发行法律方面( )。

　　A.受发行所在国有关法规管制和约束

　　B.须经发行地官方主管机构批准

　　C.受货币发行国有关法规管制和约束

　　D.不受货币发行国有关法规管制和约束，不需经发行地官方主管机构批准

　　【答案】D

　　【解析】在发行法律方面，外国债券的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准，而欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。

　　12.允许权证持有人以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外债券的欧洲债券是( )。

　　A.双货币债券 B.可转换欧洲债券

　　C.附权益权证债券 D.附债务权证债券

　　【答案】D

　　【解析】附权证债券有权益权证、债务权证、货币权证、黄金权证等一系列类型。其特点分别为：①附权益权证债券允许权证持有人以约定的价格购买发行人的普通股票;②附债务权证债券允许权证持有人以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券;③附货币权证债券允许权证持有人以特定的价格，即固定汇率，将一种货币兑换成另一种货币;④附黄金权证债券允许权证持有人按约定条件向债券发行人购买黄金。

　　13.龙债券的投资者来自( )。

　　A.中国内地及香港、台湾等大中华地区

　　B.亚洲的主要国家

　　C.中国

　　D.亚洲、欧洲、北美洲和南美洲

　　【答案】B

　　【解析】龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自亚洲的主要国家，而且他们都是债券发行的原始购买者。

　　14.龙债券最适宜的发行规模是( )亿美元。

　　A.5 B.3～5 C.2.5～3 D.1.5

　　【答案】C

　　【解析】龙债券每次发行规模各不相同，大致在1—5亿美元之间;最适宜的规模是2.5～3亿美元之间。

　　15.国际债券中一般到期一次还本、每年付息一次的长期固定利率债券称为( )。

　　A.外国债券 B.欧洲债券 C.龙债券 D.扬基债券

　　【答案】C

　　【解析】龙债券是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券。一般是一次到期还本、每年付息一次的长期固定利率债券，或者是以美元计价，以伦敦银行同业拆放利率为基准，每一季或每半年重新定一次利率的浮动利率债券。

　　16.我国在国际市场已发行的金融债券的最长期限为( )年。

　　A.8 B.10 C.12 D.20

　　【答案】C

　　【解析】我国在国际市场已发行的金融债券的期限均为中、长期，最短的5年，最长的12年，绝大多数采用公募方式发行。

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