点击查看：2019年初级银行《银行管理》第六章知识点汇总

　　第六章内控、合规和审计第二节考点1：合规管理概述

　　(一)基本概念

　　1.合规的含义

　　中国银监会于2006年颁布的《商业银行合规风险管理指引》中对“合规”给出了明确的定义。合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致。该指引第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

　　2.合规风险

　　合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险所导致的损失后果有多钟表现形式，既可能是遭受到法律制裁，也可能是在财务上蒙受损失。或者银行因为发生违规行为而使自身的声誉受到冲击，市场主体和公众对该商业银行的信心下降。

　　3.合规管理

　　银行合规管理是商业银行在日常经营活动中主动识别、评估、监测和报告合规风险，并且主动采取适当纠正措施，控制和管理银行合规风险，以避免因违规经营而导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等的动态循环过程。

　　(二)合规管理目标

　　《商业银行合规风险管理指引》第五条规定，商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。因此，合规是合规管理的最终目标。

　　(三)合规管理体系

　　《商业银行合规风险管理指引》明确规定了合规风险管理体系应该具体包括的基本要素：合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。

　　1.董事会和管理层的管理职责

　　商业银行的董事会对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。

　　监事会职责。监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。

　　高级管理层职责。按照《商业银行合规风险管理指引》要求，高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。《商业银行合规风险管理指引》还特别强调合规负责人作为高管层组成之一的重要责任，即应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规负责人不得分管业务条线。

　　2.合规政策

　　按照《商业银行合规风险管理指引》要求，商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定。

　　3.合规部门

　　商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理体系建设初期的首要任务就是任命合规负责人、组建合规管理部门。银行应根据自身特点和实际情况选择适当的合规管理部门组织架构及报告路线，并为合规部门有效履行合规风险管理职责提供充分的资源及配套机制，确保合规管理部门和合规负责人具有足够的权威性和独立性。《商业银行合规风险管理指引》第十八条、第十九条和第二十条都有关于合规部门的相关规定。

　　合规部门与内部审计部门的关系。合规管理部门与内部审计部门在商业银行风险管理框架中承担着不同的角色，合规部门与内审部门有着较清晰的职责边界。《商业银行合规风险管理指引》第二十二条规定，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。独立性是审计工作的灵魂。合规部门与内部审计部门的机构或者人员应彼此相对独立。

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