三、公司信贷的种类(★)

　　公司信贷的种类是按一定的分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。

　　(一)按货币种类划分

　　按照币种不同，贷款可以分为人民币贷款和外汇贷款。人民币贷款是指以我国的法定货币(即人民币)为借贷货币的贷款;外汇贷款是指以外汇作为借贷货币的贷款。我国现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。

　　(二)按贷款期限划分

　　按照期限不同，贷款可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款三类。

　　①短期贷款是指贷款期限在1年以内(含1年)的各种贷款。

　　②中期贷款是指贷款期限在1年以上(不汗l年)5年以下(含5年)的各种贷款。

　　③长期贷款是指贷款期限在5年(不含5年)以上的各种贷款。

　　(三)按照贷款用途划分

　　1.固定资产贷款

　　中国银行业监督管理委员会《固定资金贷款管理暂行办法》第3条规定：“本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”

　　2.流动资金贷款

　　中国银行业监督管理委员会《流动资产贷款管理暂行办法》第3条规定：“本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周 转的本外币贷款。”

　　3.并购贷款

　　中国银行业监督管理委员会《商业银行并购贷款风险管理指引》第4条规定：“本指引所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。”

　　4.房地产贷款

　　中国银行业监督管理委员会《商业银行房地产贷款风险管理指引》第2条规定，本指引所称房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

　　5.项目融资

　　中国银行业监督管理委员会《项目融资业务指引》第3条规定：“本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：(一)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资;(二)借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人;(三)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。”

　　(四)按照贷款经营模式划分

　　1.自营贷款

　　自营贷款是指银行以合法筹集的资金而自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

　　2.特定贷款

　　特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。

　　3.委托贷款

　　委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

　　特点在于，资金由委托人提供，银行不垫款，也不承担风险，银行只按照一定比例收取相应的手续费。

　　4.银团贷款

　　银团贷款又称为辛迪加贷款，它是指由两家或两家以上的银行，按照同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

　　(五)按照贷款偿还方式划分

　　①一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。

　　②分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或按月偿还贷款。

　　(六)按贷款利率划分

　　1.固定利率贷款

　　固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息的贷款。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同约定的利率。

　　2.浮动利率贷款

　　浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。

　　(七)按贷款担保方式划分

　　1.抵押贷款

　　抵押贷款是指以贷款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款。

　　2.质押贷款

　　质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

　　3.保证贷款

　　保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。

　　4.信用贷款

　　信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。

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