商业银行授信工作尽职指引

　　一、总则 制定目的 授信的释义和分类 授信相关词汇的释义 对授信相关人员的要求 对商业银行的要求：授信风险垂直管理体制;授信政策、决策机制、管理信息系统和操作程 序;授信工作环境;授信文档管理;授信工作尽职问责制 参照《附录》的风险提示制定防范工作要求

　　二、客户调查和业务受理尽职要求：确定目标客户; 客户调查; 集团客户及关联客户风险识别;核实记载客户资料;实地调查和间接调查;向政府有关部门 及中介机构索取资料;资料变动;资料补充或更改;客户经营管理;客户突发事件;与其他 商业银行的沟通机制

　　三、分析与评价尽职要求：重点关注的因素;评估财务状况;评估非财务因素;评定并记载 客户信用等级;授信项目可行性评审;对第二还款来源进行分析评价;分析评价报告;影响 客户资信的重大事项;处理发生变动或信用等级失效的客户评价报告

　　四、授信决策与实施尽职要求：授权范围;规定程序;授信原则;不得授信的业务用途;授 信必需的有效批准文件; 授信条件变更时的规定; 实施有条件授信时的原则; 相应法律文件; 借款合同的合法性

　　五、授信后管理和问题授信处理尽职要求：重点监测内容 授信分类并建立客户情况变化报告制度 风险识别和补救 对客户授信进行调整 对列入观察名单的授信和问题授信的管理 对问题授信应采取的措施

　　六、授信工作尽职调查要求 授信工作岗位和人员要求 商业银行应支持授信尽职调查工作 授信尽职调查的范围 发现问题时的处理 需追究授信工作人员责任的行为 授信工作人员的免责

　　七、附则 适用范围、细则备案、监管机构、解释机构、施行日期

　　八、附录 主要授信种类的风险提示 客户基本信息提示 主要授信品种风险分析提示 非财务因素分析风险提示 格式合同文本主要条款提示 预警信号风险提示 客户履约能力风险提示