3.2资产业务

　　贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。

　　我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

　　“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。

　　所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80﹪;所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70﹪，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60﹪;所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50﹪。在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年;所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。

　　质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90﹪;抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70﹪。

　　流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。

　　流动资金整贷整偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式。

　　固定资产贷款一般包括如下四类：①基本建设贷款②技术改造贷款③科技开发贷款④商业网点贷款。

　　房地产贷款主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。

　　银团贷款又称辛迪加贷款，银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。

　　现在银行基本上只开不可撤销信用证，跟单商业信用证，不可转让信用证。

　　按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。

　　保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

　　单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。

　　福费廷也称为包买票据或买断票据，一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。

　　从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。

　　商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。

　　国债分为记账式国债和储蓄国债两种。记账式国债有交易所、银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道;储蓄国债具有凭证式国债和储蓄国债(电子式)两个品种。

　　2005年12月15日，开元证券和建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。

　　企业债券由国家发展与改革委员会监督管理。

　　公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。

　　名义收益率=票面利息/面值×100%

　　即期收益率=票面利息/购买价格×100%

　　持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%

　　3.2.3现金资产业务

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

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