三、银行监管的规则

　　(一)银行监管法规体系在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。

　　法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，效力等级最高。

　　行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范。其效力低于法律，根据法律所制定。

　　规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。按风险类别划分，风险管理相关领域主要监管规章制度和监管指引如下：

　　1.信用风险管理领域

　　以《贷款通则》《贷款风险分类指导原则》《银行贷款损失准备计提指引》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。

　　2.市场风险管理领域

　　市场风险管理领域制度建设在我国仍处于起步阶段，2005年3月银监会颁布的《商业银行市场风险管理指引》，以及目前尚在征求意见中的《市场风险资本计量内部模型法监管指引》《商业银行银行账户利率风险管理指引》等相关文件，将成为指导商业银行规范管理市场风险的主要依据。

　　3.操作风险管理领域

　　关于操作风险管理领域的相关指引处于不断建设完善之中。目前，银监会已发布的主要制度包括《商业银行操作风险管理指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件，从不同层面提出了操作风险的相关管理要求。

　　4.其他风险管理领域

　　相关制度包括《商业银行流动性风险管理指引》《商业银行声誉风险管理指引》《商业银行内部控制评价试行办法》《商业银行风险监管核心指标(试行)》等，以逐步加强和引导银行业全面风险管理体系的建设。

　　除上述法规外，在我国还有行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充。

　　(二)银行监管的最佳做法

　　巴塞尔委员会l997年9月发布的《有效银行监管的核心原则》(以下简称《核心原则》)于2006年10月重新修订，在总结各国良好监管实践经验的基础上，进行了归类概括。《核心原则》是巴塞尔委员会在总结国际银行监管实践与经验的基础上，归纳提出的银行监管最佳做法，是有效银行监管的最低标准，但不是最高要求或规范做法。

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