1.银行监管

　　答：银行监管(BankRegulation)是由政府主导并实施的监督管理行为。监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

　　在资本计量和资本标准、以及规范的银行监管建设方面，巴塞尔银行监管委员会做出了许多工作，例如1988年巴塞尔资本协议，1997年9月发布的《有效银行监管的核心原则》， 2006年4月正式发布的对国际银行业具有深远影响的《新资本协议》等。

　　2.银行监管的目标和原则

　　答：(1)银行监管的目标银行监管基本目标：

　　保护存款人利益和维护金融体系的安全和稳定在我国的《银行业监督管理法》中明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。

　　银监会成立后，提出了四条具体的银行监管目标：

　　一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;

　　二是通过审慎有效的监管，增进市场信心

　　三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;

　　四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

　　(2)银行监管的基本原则

　　银行监管的原则

　　监管原则是对监管行为的总体规范

　　《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。

　　3.银行风险监管指标体系：掌握

　　答：(1)银行风险监管指标 ? 商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。

　　银行风险监管指标的监测评价原则 ：

　　准确性原则 可比性原则 及时性原则

　　持续性原则 法人并表原则 保密性原则

　　(2)银行风险监管核心指标体系的类别

　　依据中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行风险监管核心指标》，风险监管核心指标分为三个主要类别，即

　　风险水平、风险迁徙和风险抵补。

　　4.银行监管和市场约束

　　答：风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，属于静态指标;

　　风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标;风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率;

　　风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

　　(3)主要风险监管指标

　　流动性监管核心指标

　　信用风险指标

　　操作风险指标

　　市场风险类监管指标。

　　贷款风险迁徙指标

　　风险抵补类指标

　　5.风险监管的内容和要素

　　答：包括:

　　(1)风险状况 (2)公司治理 (3)内部控制

　　(4)风险管理体系 (5)风险计量模型

　　(6)管理信息系统 (7)管理人员素质和人力资源管理

　　6.银行监管方法：了解

　　答：资本监管，市场准入，风险评级

　　1 、资本监管

　　( 1 )资本监管的重要性

　　( 2 )资本充足率的计算

　　( 3 )资本监管的要点

　　资本监管的重要性

　　• 资本监管是审慎银行监管的核心。

　　• 资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。

　　• 资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。

　　• 资本充足率计算

　　商业银行资本充足率不得低于 8% ，核心资本充足率不得低于 4% 。资本充足率的计算公式为：

　　资本充足率 = (资本 - 扣除项) / (信用风险加权资产 +12.5* 市场风险资本要求);

　　核心资本充足率 = (核心资本 - 核心资本扣除项) / (信用风险加权资产 +12.5* 市场风险资本要求)。

　　资本监管的要点

　　• 有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束

　　• 监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估

　　• 监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本。并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管

　　• 监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类：

　　一是对商业银行股东实施纠正措施;

　　二是对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施;

　　三是对商业银行机构采取的监管措施。

　　• 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责

　　2 、 市场准入

　　( 1 )市场准入

　　市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。广义上讲，银行机构的市场准入包括三个方面： 机构准入、业务准入和高级管理人员准入。

　　( 2 )市场准入监管的必要性 • 银行是一种含有复杂风险体系的行业

　　• 银行具有特殊的资产结构

　　• 银行具有很强的公众性

　　• 存款人挤提存款是银行业稳定的最大的威胁

　　• 银行对社会经济发展和资源再分配有重要影响

　　• 银行业也具有很强的竞争性

　　( 3 )市场准入监管目标 银行准入的主要目标包括：

　　• 保证注册银行具有良好的品质 ，预防不稳定机构进入银行体系

　　• 维护银行市场秩序

　　• 保护存款者的利益

　　( 4 )市场准入的范围和标准 • 中资商业银行行政许可。中资商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和城市信用社股份有限公司等银行业金融机构。

　　• 合作金融机构行政许可。合作金融机构包括农村信用合作社、县(市、区)农村信用合作社联合社、县(市、区)农村信用合作联社、地(市)农村信用合作社联合社、省(自治区、直辖市)农村信用社联合社(以下简称省(区、市)农村信用社联合社)、农村合作银行和农村商业银行等。

　　• 外资金融机构行政许可。外资金融机构包括独资银行、合资银行、独资财务公司、合资财务公司、外国银行分行和外资金融机构驻华代表机构。外资法人机构包括独资银行、合资银行、独资财务公司和合资财务公司。

　　3 、风险评级

　　( 1 )风险评级

　　风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。

　　( 2 )风险评级的作用

　　进行风险评级是为银行提出一个统一的风险量度标准，提供一个对银行进行综合分析的框架，有利于监管机构综合掌握商业银行经营管理及其风险状况，风险评级的结果是监管机构确定监管重点，实施分类监管、配置监管资源的基本依据。

　　( 3 )风险评级的原则和程序 • 风险评级的原则：全面性原则;系统性原则;持续性原则;审慎性原则

　　• 风险评级的程序：收集评级信息;分析评级信息;得出评级结果;制定监管措施; 整理评级档案

　　4 、风险 评级的主要方法

　　• CAMELS 评级

　　• 其他风险评级方法

　　ROCA 评级法

　　SOSA 评级方法

　　5 、监督检查

　　非现场监管

　　现场检查

　　风险纠正处置

　　7. 银行监管规则

　　答：银行监管法规体系

　　在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。

　　• 当前，银行监管领域所依据的主要法律包括 《 银行业监督管理法 》 、 《 中国人民银行法 》 、 《 商业银行法 》 、 《 行政许可法 》《 信托法 》 、 《 票据法 》 、 《 公司法 》 、 《 担保法 》 、 《 合同法 》 等法律。

　　• 行政法规

　　《 金融违法行为处罚办法 》

　　• 金融规章制度和风险监管相关指引

　　-信用风险管理领域：

　　《 贷款通则 》 、 《 贷款风险分类指导原则 》 、 《 银行贷款损失准备计提指引 》 、 《 商业银行集团客户授信业务风险管理指引 》 、 《 商业银行授信工作尽职指引 》 、 《 信贷资产证券化试点管理办法 》 、 《 商业银行不良资产监测和考核暂行办法 》

　　-市场风险管理领域：

　　《 商业银行市场风险管理指引 》 。

　　-操作风险管理领域：

　　《 商业银行合规风险管理指引 》 、 《 电子银行业务管理办法 》 、 《 中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知 》

　　其他风险管理相关制度指引：

　　• 《 商业银行信息披露暂行办法 》 、 《 商业银行资本充足率管理办法 》 、 《 商业银行内部控制评价试行办法 》 、 《 商业银行风险监管核心指标(试行) 》 、 《 中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定 》 、 《 中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政许可事项实施办法 》 、 《 中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法 》 、 《 中国银行业监督管理委员会外资金融机构行政许可事项实施办法 》 等。

　　8.市场约束

　　答：• 市场约束 是指通过建立适当的银行监管和银行业金融机构信息披露要求，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，通过外部有效监督，促进提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。

　　• 有效信息披露是实现市场约束的重要基础。

　　9.市场约束与信息披露

　　答：1 、市场约束机制和各参与方的作用

　　( 1 )市场约束机制

　　市场约束机制需要一系列配套制度得以实现。包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。

　　( 2 )市场纪约束参与方及其作用

　　• 主要有：监管部门、银行机构、存款人、债权人、中介机构和专业顾问团体、评级机构、股东公众及其他利益相关者。

　　2 、信息披露要求：掌握

　　• 信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　• 银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表。报表附注。部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。

　　• 信息披露的总体要求

　　首先，银行必须建立一套信息披露制度和政策。

　　其次，必须提高信息披露的相关性

　　最后，必须保持合理的信息披露频度。

　　• 信息披露的基本要求

　　-内容要求，

　　-质量的要求。

　　信息披露的内容

　　• 关于适用范围 ，关于资本结构 ，关于资本充足率 ，关于信用风险 ，关于市场风险 ，关于操作风险 ，关于银行帐户的利率风险

　　• 我国银行业信息披露管理

　　上市银行信息披露

　　非上市银行信息披露

　　• 信息披露的法律框架

　　《 商业银行信息披露暂行办法 》

　　我国银行业信息披露管理措施

　　• 明确信息披露原则

　　• 完善管理法规

　　• 改进银行会计准则

　　• 强化表外信息披露

　　• 落实监控制度

　　10.外部审计：了解

　　答：• 外部审计的基本特点是 独立性、公正性和专业性 。

　　• 外部审计机构接受委托对商业银行进行审计，主要包括对商业银行的年报审计和其他特定目的审计。只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才表现为风险监管的性质。

　　外部审计作用

　　• 外部审计的必要性： 外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督作用。

　　• 外部审计作为独立的第三方 ，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

　　外部审计与信息披露的关系

　　( 1 )外部审计有利于提高信息披露质量

　　( 2 )透明的信息揭露有利于提高审计效率，降低审计风险。

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