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　　第十二章　商业银行资产负债管理

　　知识点1　资产负债管理概述

　　单选题

　　商业银行资产负债管理短期目标中，影响银行价值的主要变量是(　)。

　　A.经济利益

　　B.净现金流量

　　C.净利息收益率

　　D.经济资本回报率

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的短期目标。影响银行价值的主要变量是净现金流量。

　　单选题

　　(　)是现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　A.净现金流量

　　B.股本净回报率

　　C.净利息收益率

　　D.经济资本回报率

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查经济资本回报率。经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，并考虑为非预期损失提供资本储备，衡量了资本的使用效率，使银行收益与承担的风险挂钩，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

　　单选题

　　资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现(　)最大化，进而持续提升股东价值回报。

　　A.经济利益

　　B.净现金流量

　　C.净利息收益率

　　D.经济资本回报率

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的长期目标。结合管理内涵和职能，资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率最大化，进而持续提升股东价值回报。

　　单选题

　　根据资本市场估值理论，商业银行市场价值不取决于(　)。

　　A.净现金流量

　　B.总资产账面价值

　　C.获取现金流量的时间

　　D.与现金流量相关的风险

　　『正确答案』B

　　多选题

　　为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循的管理原则主要有(　)。

　　A.资本约束原则 　B.价值回报原则

　　C.综合平衡原则　 D.规模扩张原则

　　E.战略导向原则

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』 本题考查资产负债管理的原则。为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：战略导向原则、资本约束原则、综合平衡原则、价值回报原则。

　　多选题

　　商业银行资本管理的内容主要包括(　)。

　　A.实施资本分配和考核

　　B.制订资本规划及年度计划

　　C.建立资本管理框架及机制

　　D.开展资本规划、筹集、配置

　　E.确定资本管理工具和流程

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查资本管理。商业银行资本管理的内容主要包括开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用等管理活动，建立资本管理框架及机制，制订资本规划及年度计划，确定资本管理工具和流程，实施资本分配和考核等。

　　单选题

　　下列关于商业银行负债组合管理的表述错误的是(　)。

　　A.需要加强主动负债管理

　　B.以平衡资金来源和运用为前提

　　C.需要不断优化负债的品种、期限及利率结构

　　D.构建以资本和收息率为中心的价值传导机制

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查负债组合管理。负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理，优化负债的品种、期限及利率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡，确保负债总量适度，提高市场竞争力，有效支撑资产业务的发展。选项D属于资产组合管理的内容。

　　【相关考点复习】资产负债组合管理

　　名称 管理内容

　　资产组合管理 构建以资本和收息率为中心的价值传导机制

　　负债组合管理 平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理，优化负债的品种、期限和利率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡

　　资产负债匹配管理 以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系为约束条件，优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构

　　单选题

　　下列关于商业银行投融资和票据转贴现业务管理的表述错误的是(　)。

　　A.具有盈利功能

　　B.是商业银行一项重要的、不可或缺的负债业务

　　C.具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用

　　D.要坚持科学规划、统一管理、集约经营、综合发展的管理原则

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查投融资业务管理。投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，选项B错误。

　　多选题

　　流动性风险管理的内容主要包括(　)。

　　A.建立科学完善的管理机制

　　B.有效防范整体流动性风险

　　C.有效平衡资金的效益性和安全性

　　D.加强附属机构流动性风险管理和监测

　　E.对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查流动性风险管理。流动性风险管理的内容主要包括建立科学完善的管理机制，对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，加强附属机构流动性风险管理和监测，有效防范整体流动性风险。

　　判断题

　　商业银行主要根据全行资本总量和经济资本回报率水平来确定资产负债总量计划。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查资产负债计划管理。商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。

　　判断题

　　商业银行安全稳健运营的基础是良好的盈利性状况。(　)

　　『正确答案』错

　　『答案解析』本题考查流动性风险管理。流动性状况反映商业银行从宏观到微观所有层面的运营状况及市场声誉，良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。

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