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第 4 页：判断题

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　　一、单项选择题(本大题共80小题，每小题0.5分，共40分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求。请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.当销售收人在盈亏平衡点以下时，企业将要()。

　　A.盈亏相等

　　B.盈利或亏损不确定

　　C.承受损失

　　D.创造利润

　　正确答案:C

　　解析:盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失;在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。

　　2.如果实际增长率()可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　A.低于

　　B.高于

　　C.等于

　　D.不低于

　　正确答案:A

　　解析:如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　3.下列关于信贷授权形式的说法中，错误的是()。

　　A.按受权人划分是指信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等

　　B.按授信品种划分是指可按风险高低进行授权

　　C.按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限

　　D.按担保方式授权是指根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限

　　正确答案:D

　　解析:按客户风险评级授权是指根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限。按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　4.()是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　A.公司信贷

　　B.银行信贷

　　C.担保

　　D.抵押贷款

　　正确答案:A

　　解析:公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　5.下列资产不得用来抵债的是()。

　　A.动产

　　B.不动产

　　C.正在被依法监管的资产

　　D.有价证券

　　正确答案:C

　　解析:下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的;所有权、使用权不明确或有争议的;资产已经先于银行抵押或质押给第三人的：依法被查封、扣押、监管的资产;债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;其他无法变现或短期难以变现的资产。

　　6.下列选项中，不属于非现场调查方法的是()。

　　A.实地考察

　　B.搜寻调查

　　C.委托调查

　　D.接触客户的关联企业获取有价值信息

　　正确答案:A

　　解析:非现场调查方法主要有：(1)搜寻调查。(2)委托调查。(3)其他方法，如业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会(商会)，政府的职能管理部门(如工商局、税务机关、公安部门等机构)了解客户的真实情况。

　　7.下列选项中，不属于客户贷款需求状况的是()。

　　A.贷款目的

　　B.还款资金来源

　　C.贷款期限

　　D.贷款金额

　　正确答案:B

　　解析:客户的贷款需求状况包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。

　　8.一家公司的财务信息如下：总资产21678万元，总负债11 946万元，所有者权益9732万元，销售额29962万元，净利润1 572万元，股息分红608万元。则本公司的可持续增长率为()。

　　A.0.35

　　B.0.5

　　C.0.11

　　D.1

　　正确答案:C

　　解析:根据题干信息可知：资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益=1572/9732=0.16;红利支付率=股息分红/净利润=608/1572=0.39;留存比率(RR)=1-红利支付率=1-0.39=0.61;所以本公司可持续增长率(SGR)=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.16×0.61/(1-0.16×0.61)≈0.11。

　　9.下列关于质押贷款的说法中，错误的是()。

　　A.银行在放款时占主动权，处置质押物手续比较复杂

　　B.质物价值稳定性好

　　C.银行对质物的可控制性强

　　D.质物易于直接变现处理用于抵债

　　正确答案:A

　　解析:质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点。

　　10.信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流，其中第一重归流是指()。

　　A.信贷资金由银行支付给使用者

　　B.信贷资金由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产

　　C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到使用者手中

　　D.使用者将贷款本金和利息归还给银行

　　正确答案:C

　　解析:信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

　　11.贷款承诺费是指银行对()的那部分资金收取的费用。

　　A.已承诺贷给客户而客户已经使用

　　B.未承诺贷给客户而客户已经使用

　　C.已承诺贷给客户而客户没有使用

　　D.未承诺贷给客户而客户没有使用

　　正确答案:C

　　解析:贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。

　　12.处于成熟期的行业，价格竞争_________，新产品出现速度非常_________。()

　　A.很激烈：快

　　B.很激烈：慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈：慢

　　正确答案:B

　　解析:成熟期的产品和服务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也非常缓慢。这一时期，多数产品需要面对来自其他行业中替代品的竞争压力，这一行业中的很多企业可能会转移到其他行业。在这一阶段，做好成本控制成为很多企业成功的关键。

　　13.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是()。

　　A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例

　　B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等

　　C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率

　　D.行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高

　　正确答案:D

　　解析:A项在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本问的比例。B项固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。C项如果一个行业固定成本占总成本比例很高，则称行业的经营杠杆很高。在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。D项对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减.因而盈利水平大幅降低.此时容易发生信用风险。

　　14.()是控制客户产品成本的第一道关口。

　　A.上游厂商资质

　　B.把好进货价格关

　　C.把好生产技术关

　　D.控制好销售费用

　　正确答案:B

　　解析:原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

　　15.借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的()。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　正确答案:C

　　解析:除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

　　16.以下关于贷款担保的说法，错误的是()。

　　A.贷款担保可分为人的担保和财产担保两种

　　B.人的担保可由自然人提供，也可由法人提供

　　C.财产担保又分为动产和权利财产担保两类

　　D.担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保

　　正确答案:C

　　解析:财产担保又分为不动产、动产和权利财产担保。

　　17.银团贷款属于()营销渠道模式。

　　A.自营营销渠道

　　B.代理营销渠道

　　C.合作营销渠道

　　D.网点营销渠道

　　正确答案:C

　　解析:银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，组织多家银行参加.在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款.又称辛迪加贷款。

　　18.用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是()。

　　A.信贷平均损失比率

　　B.信贷资产相对不良率

　　C.不良率变幅

　　D.信贷余额扩张系数

　　正确答案:B

　　解析:信贷资产相对不良率，用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，该指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。

　　19.A公司2012年的净利润为210万元人民币，所得税费用为15万元人民币，利息费用为25万元人民币，则该公司的利息保障倍数是()。

　　A.8.4

　　B.9

　　C.10

　　D.缺乏数据，无法计算

　　正确答案:C

　　解析:利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用=(210+15+25)/25=10。

　　20.提款条件不包括()。

　　A.合法授权

　　B.财务维持

　　C.政府批准

　　D.资本金要求

　　正确答案:B

　　解析:B项属于监管条件。 监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流和其他监管条件。

　　21.对()来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是区域经济发展水平。

　　A.信贷管理

　　B.信贷经营

　　C.信贷处置

　　D.信贷分析

　　正确答案:B

　　解析:对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

　　22.下列不属于企业收款条件的是()。

　　A.预收账款

　　B.现金交易

　　C.赊销

　　D.赊购

　　正确答案:D

　　解析:客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金.它可为客户带来资金;②现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会占压客户资金;③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。D项赊购属于企业付款条件。

　　23.下列关于企业销售渠道的说法，正确的是()。

　　A.直接销售渠道更重要

　　B.直接销售渠道的优点是贴近市场。缺点是资金投入大

　　C.间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络

　　D.直接销售应收账款较多

　　正确答案:B

　　解析:企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大;间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源,资金投入少，缺点是应收账款多。

　　24.中期贷款是指贷款期限在()的贷款。

　　A.1年以上(不含1年)3年以下(含3年)

　　B.3年以上(不含1年)5年以下(含5年)

　　C.1年以上(含1年)5年以下(含5年)

　　D.1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

　　正确答案:D

　　解析:中期贷款是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。

　　25.贷款抵押风险存在的可能原因不包括()。

　　A.资产评估不真实，导致抵押物不足值

　　B.未抵押有效证件或抵押的证件不齐

　　C.因主合同无效，导致抵押关系无效

　　D.抵押物价值增加

　　正确答案:D

　　解析:D项不属于贷款抵押的风险，抵押不足值才会造成贷款抵押风险。

　　26.一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越_________，该行业内部的竞争也就越_________。()

　　A.强;强

　　B.强;弱

　　C.弱;强

　　D.弱;弱

　　正确答案:B

　　解析:一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。

　　27.下列不属于一级文件(押品)的是()。

　　A.银行本票

　　B.银行承兑汇票

　　C.抵债物资的物权凭证

　　D.法律文件

　　正确答案:D

　　解析:一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或其他项权益书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

　　28.流动比率较高，()。

　　A.流动资产的流动性较高

　　B.表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产

　　C.表明企业的资金利用效率较高

　　D.速动比率可能较低

　　正确答案:D

　　解析:流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题;现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。故C项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等.流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。故D项符合题意。

　　29.下列关于应付账款的说法，不正确的是()。

　　A.应付账款被认为是公司的无成本融资来源

　　B.当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款

　　C.如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少

　　D.应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求

　　正确答案:D

　　解析:应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务，故A项说法正确。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。故B、C两项说法正确。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。故D项说法不正确.

　　30.银行在催收贷款的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率为()。

　　A.在贷款协议中明确规定的利率

　　B.与贷款利率相同的利率

　　C.罚息是双方协定

　　D.当时的市场利率

　　正确答案:A

　　解析:加罚的利率在贷款协议中明确规定。 加罚的利率应在贷款协议中明确规定，应收未收的罚息也要计复利。

　　31.银行通过对()的趋势比较，可以作出合理的贷款决策。

　　A.预期增长率和实际增长率

　　B.实际增长率和可持续增长率

　　C.预期增长率和可持续增长率

　　D.内含增长率和实际增长率

　　正确答案:B

　　解析:银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;②如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　32.下列不属于流动资产的组成的是()。

　　A.存货

　　B.待摊费用

　　C.预付账款

　　D.无形资产

　　正确答案:D

　　解析:流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。 资产是由流动资产和非流动资产组成，其中非流动资产又主要包括：长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　33.某抵押物市场价值为15万元，其评估值为10万元，抵押贷款率为60%，则抵押贷款额为()万元。

　　A.12.6

　　B.9

　　C.8.6

　　D.6

　　正确答案:D

　　解析:抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。本题抵押贷款额=10x60%=6(万元)。

　　34.市场环境分析的SWOT方法中。O代表()。

　　A.优势

　　B.劣势

　　C.机遇

　　D.威胁

　　正确答案:C

　　解析:SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(weakness)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇。T(Threat)表示威胁。

　　35.债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产的价款优先受偿的是()。

　　A.贷款抵押

　　B.贷款质押

　　C.担保

　　D.留置

　　正确答案:D

　　解析:留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　36.下列选项中，不属于项目效益情况的内容是()。

　　A.各年累计盈余资金是否出现负值

　　B.盈亏平衡点分析

　　C.利润分析表

　　D.敏感性分析

　　正确答案:C

　　解析:项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。

　　37.跨境贸易人民币业务是指以()报关并以()结算的进出口贸易结算以及相关配套业务。

　　A.人民币;美元

　　B.美元;人民币

　　C.人民币;欧元

　　D.人民币;人民币

　　正确答案:D

　　解析:跨境贸易人民币业务是指以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算以及相关配套业务，包括跨境贸易人民币贷款等相关服务。

　　38.下列关于自主支付操作要点的说法中，错误的是()。

　　A.事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节

　　B.经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式

　　C.由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查

　　D.贷款人可要求借款人提交实际支付清单，但无权要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料

　　正确答案:D

　　解析:贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。

　　39.下列关于历史成本法的说法中，错误的是()。

　　A.优点是具有客观性且便于核查

　　B.与审慎的会计准则相抵触

　　C.能反映银行或企业的真实价值或净值

　　D.在市场经济条件下，资产的当前价值往往与账面价值有很大差距

　　正确答案:C

　　解析:历史成本法不能反映银行或企业的真实价值或净值。在市场经济条件下，资产的当前价值往往与账面价值有很大差距。

　　40.零售业微型企业需满足的条件之一是()。

　　A.从业人员(X)<5人

　　B.从业人员(X)<10人

　　C.营业收入(Y)<200万元

　　D.营业收入(Y)<50万元

　　正确答案:B

　　解析:公司信贷客户按规模细分时，零售业微型企业需满足的条件为：(1)从业人员(X)<10人。(2)营业收入(Y)<100万元。

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