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　　第二章个人理财业务相关法律法规

　　1[多选题] 下列关于不动产登记管理的说法中正确的有(　　)。

　　A.不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力;未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外

　　B.依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记

　　C.不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力

　　D.当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，合同成立时生效;未办理物权登记的不影响合同效力

　　E.当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，未办理物权登记的合同无效

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，合同成立时生效;未办理物权登记的，不影响合同效力，E项错误。

　　2[多选题] 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括(　　)。

　　A.残疾、孤老人员和烈属的所得

　　B.军人的转业费、复员费

　　C.保险赔款

　　D.福利费、抚恤金、救济金

　　E.国债和国家发行的金融债券的利息

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：A项残疾、孤老人员和烈属的所得属于经批准可以减征个人所得税的项目。

　　3[多选题] 我国个人所得税税率按各应税项目分别采用(　　)两种形式。

　　A.超额累退税率

　　B.超额累进税率

　　C.比例税率

　　D.定额税率

　　E.超率累进税率

　　参考答案：B,C

　　参考解析：超额累进税率是在一定额度以上，税率随纳税额增加而逐渐增高的征税方式，比例税率是按照固定比例征税的方式。工资、薪金等采用超额累进税率，储蓄利息收入等采用比例税率。

　　4[多选题] 根据《个人所得税法》规定，应纳入个人所得税的所得包括(　　)。

　　A.劳务报酬所得

　　B.稿酬所得

　　C.特许权行使费所得

　　D.国家发行金融债券利息所得

　　E.财产租赁、转让所得

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税，D项错误。

　　5[多选题] 关于信托财产，说法正确的有(　　)。

　　A.受托人因处理信托事务所支出的费用，对第三人所负债务，以信托财产承担

　　B.受托人可以在其固定财产和信托财产之间进行交易，或将不同委托人的信托财产进行交易

　　C.受托人以其固定财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿权

　　D.受托人利用信托财产为自己谋利时，所得的利益归入信托财产

　　E.受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或经委托人或者受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。

　　6[多选题] 设立信托的书面文件应当载明的事项包括(　　)。

　　A.信托目的

　　B.信托关系人

　　C.信托财产的范围

　　D.受益人取得信托利益的金额

　　E.受益人取得信托利益的形式

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：设立信托的书面文件应当载明的事项包括：信托目的、信托关系人、信托财产的范围、受益人取得信托利益的金额、受益人取得信托利益的形式。

　　A.委托人有权了解信托财产的管理和运用、处分及收支情况，并有权要求委托人做出说明

　　B.因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整信托财产的管理方法

　　C.受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因2年内，有权申请人民法院撤销该处分行为

　　D.受托人违反信托目的处分信托财产时，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人

　　E.受托人管理运用信托财产有重大过失时，委托人可申请人民法院解任受托人

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托人有权申请人民法院撤销该处分行为。该申请权自委托人知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消除，C项表述错误。

　　8[多选题] 下列关于保险的理赔与索赔的说法正确的有(　　)。

　　A.投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人

　　B.保险人自收到索赔要求及索赔单证之日起30日内，对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的最低数额先予支付

　　C.保险人自收到索赔要求及索赔单证之日起60日内，对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的最低数额先予支付

　　D.人寿保险的索赔时效为自知道保险事故发生之日起5年

　　E.人寿保险的索赔时效为保险事故发生之日起5年

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析：注意保险的索赔时效计算的起始时间为知道保险事故发生之日而非保险事故发生之日。注意除人寿保险外的其他保险的索赔时效为自知道保险事故发生之日起2年。

　　9[多选题] 保险代理机构在开展代理业务的过程中，欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人的行为包括(　　)。

　　A.泄露在经营过程中知悉的被代理保险公司的业务、财产状况

　　B.以本机构名义销售保险产品

　　C.挪用保险费

　　D.代领保险赔偿

　　E.隐藏与保险合同有关的重要情况

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：保险代理机构可以代领保险赔偿。

　　10[多选题] 保险代理人、保险经纪人在办理保险业务活动中不得有(　　)的行为。

　　A.欺骗保险人、投保人或受益人

　　B.隐瞒与保险合同有关的重要情况

　　C.阻碍投保人履行《保险法》规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务

　　D.承诺向投保人、被保险人或者受益人给予保险合同规定以外的利益

　　E.利用行政权力、职务或职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：见《保险法》第一百三十一条：保险代理人、保险经纪人及其从业人员在办理保险业务活动中不得有下列行为：(一)欺骗保险人、投保人、被保险人或者受益人;(二)隐瞒与保险合同有关的重要情况;(三)阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务;(四)给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同约定以外的利益;(五)利用行政权力、职务或者职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同;(六)伪造、擅自变更保险合同，或者为保险合同当事人提供虚假证明材料;(七)挪用、截留、侵占保险费或者保险金;(八)利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益;(九)串通投保人、被保险人或者受益人，骗取保险金;(十)泄露在业务活动中知悉的保险人、投保人、被保险人的商业秘密。

　　11[多选题] 保险的功能包括(　　)。

　　A.风险回避

　　B.补偿损失

　　C.融通资金

　　D.转移风险

　　E.分摊损失

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：保险不能回避风险只能转移风险。

　　12[多选题] 下列关于订立保险合同时的告知义务，说法正确的有(　　)。

　　A.投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，保险人有权解除保险合同

　　B.投保人因过失未履行如实告知义务，保险人不得解除保险合同

　　C.投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费

　　D.投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费

　　E.投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同，B项错误。投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费，D项错误。

　　13[多选题] 基金份额上市交易，应当符合的条件有(　　)。

　　A.基金的募集符合法律规定

　　B.基金合同期限为3年以上

　　C.基金募集金额不低于2亿元人民币

　　D.基金份额持有人不少于1000人

　　E.基金份额上市交易规则规定的其他条件

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：对基金合同期限的要求为5年以上。其余各项均正确。

　　14[多选题] 基金募集期限届满不能满足规定条件的，基金管理人应当承担(　　)责任。

　　A.以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用

　　B.以募集到的资金承担因募集行为而产生的债务和费用

　　C.在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，无须返还银行同期存款利息

　　D.在基金募集期限届满后20日内返还投资人已缴纳的款项，无须返还银行同期存款利息

　　E.在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息

　　参考答案：A,E

　　参考解析：基金募集期限届满不能满足规定条件的，基金管理人应当承担下列责任：①以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;②在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。

　　15[多选题] 基金招募书的内容有(　　)。

　　A.基金管理人的基本情况

　　B.基金合同的内容摘要

　　C.基金份额的发售日期、价格、费用、期限

　　D.基金份额的发售方式

　　E.出具法律意见的律师事务所名称及住所

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：基金招募书的内容有：基金管理人的基本情况，基金合同的内容摘要，基金份额的发售方式，基金份额的发售日期、价格、费用、期限，出具法律意见的律师事务所名称及住所等。

　　16[多选题] 基金管理人依法发售基金份额，募集基金，应当向国务院证券监管机构提交(　　)文件，并经管理机构核准。

　　A.申请报告

　　B.基金托管协议草案

　　C.法定验资机构出具的验资报告

　　D.会计师事务所审计的基金管理人沂二年的财务会计报告

　　E.律师事务所出具的法律意见书

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：参见《中华人民共和国证券投资基金法》第三十六条相关规定。验资报告应当在募集金额达到核准标准以后提交。

　　17[多选题] 基金应该公开披露的信息包括(　　)。

　　A.基金招募说明书、基金合同、基金托管协议

　　B.基金募集情况

　　C.基金份额上市交易公告书

　　D.基金净资产、基金份额净值

　　E.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：公开披露的基金信息包括：①基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;②基金募集情况;③基金份额上市交易公告书;④基金资产净值、基金份额净值;⑤基金份额申购、赎回价格;⑥基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;⑦，临时报告;⑧基金份额持有人大会决议;⑨基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动;⑩涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼;依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。

　　18[多选题] 下列(　　)事项应当通过召开基金份额持有人大会审议决定。

　　A.提前终止基金合同

　　B.基金扩募或者延长基金合同期限

　　C.转换基金运作方式

　　D.确定基金份额申购、赎回价格

　　E.提高基金管理人、基金托管人的报酬标准

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析：下列事项应当通过召开基金份额持有人大会审议决定：①提前终止基金合同;②基金扩募或者延长基金合同期限;③转换基金运作方式;④提高基金管理人、基金托管人的报酬标准;⑤更换基金管理人、基金托管人;⑥基金合同约定的其他事项。D项属于基金管理人应当履行的职责，不需要通过基金份额持有人大会审议决定。

　　19[多选题] 根据投资对象不同，证券投资基金可以分为(　　)。

　　A.股票型基金

　　B.债券型基金

　　C.货币市场基金

　　D.混合基金

　　E.对冲基金

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：对冲基金是根据基金的投资特点划分的。对冲基金主要通过在金融衍生产品市场进行对冲交易投机获利。

　　20[多选题] 下列关于证券投资基金的特点说法正确的有(　　)。

　　A.一种利益共享、风险共担的集合投资方式

　　B.由专家运作、管理并专门投资于证券市场

　　C.是一种直接的证券投资方式

　　D.投资小、费用低

　　E.流动性强

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。与直接购买股票相比，投资者与上市公司没有任何直接关系，不参与公司决策和管理，只享有公司利润的分配权。

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