第八章金融犯罪及刑事责任

　　一、单项选择题

　　1. D【解析】 金融犯罪客体为金融管理秩序，包括：银行管理秩序、货币管理秩序、外汇管理秩序、信贷管理秩序、证券管理秩序、票据管理秩序、保险管理秩序等，因此D正确。

　　2. A【解析】 金融犯罪要求其主观方面一定是故意，因此A项错误;BCD说法均正确。

　　3. B【解析】 只要实施了伪造行为，即便在伪造过程中被发现，可以不认定犯罪数额，而根据犯罪情节决定刑罚。

　　4. C【解析】 购买假币罪的主体不能为金融工作人员，否则可能构成金融工作人员购买假币罪，所以C为正确选项，ABD均为一般主体，年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人，所以，可以成为购买假币罪的主体。

　　5. C【解析】 ABD选项的主体均为一般主体，年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人;C项的主体是特殊主体，年满16周岁，具有辨认控制能力的银行或其他金融机构的工作人员。

　　6. C【解析】 擅自设立金融机构罪的主体为一般主体，为未取得金融业务经营资格的自然人和单位，因此C项说法错误，其他三项说法均正确。

　　7. A【解析】 B项本罪侵犯的客体是国家的银行管理制度，不符合题意;C项本罪侵犯的客体是国家对金融票据的管理制度，不合题意;D项中，本罪侵犯的客体是国家对存款的管理制度，不合题意;A选项高利转贷罪的客体为国家对贷款的管理制度，是正确选项。

　　8. A【解析】 “非法”包括主体不合法和方式不合法，主体不合法指行为人不具有吸收公众存款的法定主体资格，题中所述属于这种，因此A正确。

　　9. A【解析】 B选项中，本罪的主观方面是故意，行为人一般还有牟利目的，但不以此为犯罪成立的必要;C选项中，本罪的主观方面是故意，根据《刑法修正案(6)》不以非法牟利目的为必要;D选项中，本罪的主观方面是故意，《刑法》没要求以营利或使用为目的;A选项中，本罪的主观方面是故意，行为人在套取信贷资金时还必须具有转贷牟利目的，因此A为正确选项。

　　10. D【解析】 关于违法发放贷款罪，单位也可以是本罪主体，本罪中的特殊主体包括银行或其他金融机构及其工作人员，因此，D项错误。C项中“关系人”是指商业银行董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属;以及前列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

　　11. B【解析】 B项本罪主体为特殊主体，即银行或其他金融机构及其工作人员;ACD三项本罪的主体均为一般主体，包括自然人和单位。

　　12. C【解析】 C项违法票据保证罪，其本罪主观方面一般是故意，也可能是过失，为正确选项;ABD三项本罪主观方面均为故意。

　　13. C【解析】 A项主观方面是故意，且以转贷牟利为目的，因此，A项不正确;B选项，个人不可能构成本罪主体，因此不正确;D项，因为张某之前并不知情，因此洗钱罪不成立;张某向关系人发放贷款构成违法发放贷款罪，因此，C为正确选项。

　　14. D【解析】 洗钱罪规定的罚金数额应在5%以上，20%以下，因张某洗钱总额为1000万元，则其罚金应在50～200万元之间，ABC均在此范围内，因此D为正确选项。

　　15. C【解析】 AB项犯了伪造、变造金融票证罪，处3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处1万元以上10万元以下罚金;C项伪造、变造国库券,数额较大的,处3年以下有期徒刑或拘役,并处或单处2万元以上20万元以下罚金;D项伪造、变造股票或公司、企业债券,数额较大的,处3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处1万元以上10万元以下罚金。因此，C为正确答案。

　　16. A【解析】 金融凭证诈骗罪的客体为委托收款凭证、汇款凭证及银行存单，货币不属于其客体，因此A为正确答案。

　　17. B【解析】 金融凭证诈骗罪，有价证券诈骗罪，集资诈骗罪本罪主体是一般主体，自然人和单位;保险诈骗罪主体为特殊主体，只有投保人，被保险人，受益人，因此B项正确。

　　18. A【解析】 集资诈骗罪的本罪客体是社会公众的财产与国家的金融秩序，因此A项错误，其他三项说法均正确。

　　19. C【解析】 A项贷款诈骗罪的客观方面为编造虚假理由，使用虚假经济合同，使用虚假证明文件，虚假产权证明做抵押物或重复担保;B项信用证诈骗罪的客观方面为使用伪造、变造的信用证或者随附的单据、文件，使用作废信用证和骗取信用证等;C项金融凭证诈骗罪的客观方面为故意使用伪造、变造汇票、支票、本票，故意使用作废汇票、支票、本票，冒用他人汇票、支票、本票等;D项有价证券诈骗罪的客观方面为使用伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动，数额较大的行为;而题中票据诈骗罪客观方面为故意使用伪造、变造汇票、支票、本票，故意使用作废汇票、支票、本票，冒用他人汇票、支票、本票等，因此，C为正确选项。

　　20. C【解析】 题中所述符合金融诈骗罪定义。因此，C为正确选项。

　　21. C【解析】 C项信用证诈骗制度的客体是信用证项下关系任何任何一方当事人的财产和国家金融管理制度，因此，C项错误;ABD说法均正确。

　　22. D【解析】 对于个人犯ABC三项应受刑罚为数额较大的,处5年以下有期徒刑或拘役,并处2万元以上20万元以下罚金。个人犯D项应受刑罚为数额较大的，处5年以下有期徒刑或拘役，并处1万元以上10万元以下罚金，因此，D为正确选项。

　　23. D【解析】 职务侵占罪，挪用资金罪与非国家工作人员受贿罪本罪主体为特殊主体，即非国有公司、企业或其他单位的非国家工作人员;签订、履行合同失职被骗罪本罪主体为特殊主体，即国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员;因此，D为正确选项。

　　24. A【解析】 职务侵占罪的客观方面是利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为，因此A项正确;B项的客观方面是利用职务便利，挪用资金个人使用或借贷他人的行为;C项的客观方面是索取或收受贿赂，或在经济往来中收受回扣，手续费，归个人所有的行为;D项的客观方面是在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。

　　二、多项选择题

　　1. BCDE【解析】 BCDE属于按金融犯罪的行为方式的不同来划分的，因此为正确答案。

　　2. ABC【解析】 个人犯此罪，处3年以下有期徒刑或拘役,并处或单处2万元以上20万元以下罚金，数额巨大或有其他严重情节的,处3年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金;单位犯前两款规定的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员。因此正确选项为ABC。

　　3. ACDE【解析】 AD两项属于贷款诈骗罪;C项违反了信用卡诈骗罪;E项违反了信用证诈骗罪;B项没对公司有关信息进行披露，但不属于金融诈骗，因此A项不选。

　　4. ABCD【解析】 根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为选项AB两种，其中A项又称为外部犯罪，包括破坏金融管理秩序罪，金融诈骗罪等;B项又称为内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪。

　　5. ABE【解析】 本罪主体为一般主体，为年满16周岁，具有辨认控制能力的自然人，因此C项说法不全面。D选项中，购买假币罪的主体不能为金融工作人员，否则可能构成金融工作人员购买假币罪，因此D项不正确，正确选项为ABE。

　　6. ABCDE【解析】 ABCDE选项的本罪侵犯的客体均为国家货币管理制度，其中A项包括国家对本国货币的管理制度，也包括国家对在本国流通的外国货币的管理制度。

　　7. BD【解析】 非法吸收公众存款罪客体为国家的银行管理制度，A项错误;本罪主体是一般主体，包括自然人和单位，C项错误;单位犯罪时，对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员也要进行处罚，E项错误;因此，正确选项为BD。

　　8. ACDE【解析】 B项本罪主体为一般主体，包括自然人和单位;ACD项本罪主体为特殊主体，即银行或其他金融机构及其工作人员。E项本罪主体为特殊主体，即各个金融机构，但个人不可能构成本罪主体。

　　9. ABCD【解析】 E项中，个人不可能成为背信运用受托财产罪主体，因而排除;违法出具自信声明符合非法出具金融票据罪定义，C正确;故意承兑伪造票据符合违法票据承兑罪定义，D正确;收到资金不入账符合吸收客户资金不入账罪定义，B正确;私自将钱贷于他人，符合违法发放贷款罪定义，A正确;因此，正确答案为ABCD。

　　10. ACD【解析】 王某制作了一张50万元的银行存单是伪造金融票证的行为，A正确;以此从另一家银行获得抵押贷款50万元属于金融诈骗，因此ACD正确。

　　11. ACE【解析】 违反票据承兑、付款、保证罪造成重大损失的，处5年以下有期徒刑或拘役;造成特别重大损失的，处5年以上有期徒刑，单位犯前款的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按前款处理，因此ACE均正确。

　　12. BE【解析】 ACD三项的本罪主体均为一般主体，包括自然人和单位;BE两项本罪主体是一般主体，单位均不能构成本罪主体;因此，BE为正确答案。

　　13. ABCDE【解析】 ABCDE的主观方面均为故意且是以非法占有为目的，因此均为正确选项;除此之外，信用证诈骗罪，信用卡诈骗罪主观方面也与这五项相同。

　　14. CDE【解析】 有价证券诈骗罪主体的是一般主体，即年满16周岁，有辨认控制能力的自然人，单位不能构成本罪，因此CDE均不可能成为其主体。

　　15 ABCD【解析】 集资诈骗罪，信用证诈骗罪，票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪中，规定了数额特别巨大且给国家和人民利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或死刑并处没收财产;而信用卡诈骗罪并没有此规定，因此ABCD为正确选项。

　　.16. BE【解析】 犯职务侵占罪数额较大的，五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，五年以上有期徒刑，可以并处没收财产，A不合题意;挪用资金罪刑罚为数额较大、超三个月未还或未超3个月但数额较大、进行营利、非法活动的，判三年以下有期徒刑或者拘役，B正确;保险诈骗罪刑罚为数额较大的，处5年以下有期徒刑或拘役，并处1万元以上10万元以下罚金，C不合题意;犯非国家工作人员受贿罪数额较大的最高处5年以上有期徒刑，可并处没收财产;国有公司、企业公务人员或国有公司、企业委派到非国有公司、企业公务人员犯罪最高处死刑，并处没收财产，D项正确;签订履行合同失职被骗罪，处3年以下有期徒刑或拘役;致使国家利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑，因此E正确。因此BE为正确选项。

　　17. ABCDE【解析】 ABCDE均属于集资诈骗罪相关刑罚，说法均正确，因此ABCDE均为正确选项。

　　三、判断题

　　1. B【解析】 伪造货币罪的主观方面是故意，行为人一般还有牟利目的，但不以此为犯罪成立的必要，因此此命题是错误的。

　　2. A【解析】 违反金融管理法规，是金融犯罪突出的客观特征，因此题中说法正确。

　　3. A【解析】 非法吸收公众存款包括主体不合法和方式不合法，主体不合法指行为人不具有吸收公众存款的法定主体资格，题中所述属于此情况，因此此行为为非法吸收公众存款的违法行为。

　　4. B 【解析】 背信运用受托财产罪，本罪主体为特殊主体，即各个金融机构，但个人不可能构成本罪主体，因此说法错误。

　　5. A 【解析】 符合保险诈骗罪的主观方面的规定。

　　6. B 【解析】 数额巨大或数额较大不退还的判处三年以上十年以下有期徒刑，挪用资金罪不可判处死刑，因此题中说法错误。

　　7. B 【解析】 洗钱罪情节严重的，应处5年以上10年以下有期徒刑;并且处洗钱数额5%以上，20%以下罚金，因此说法错误。

　　8. A 【解析】 信用卡诈骗罪的主体为一般主体，仅为自然人，因此单位不可能是信用卡诈骗罪的主体，所以说法正确。

　　9. A【解析】 贷款诈骗罪是以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为，题中王某虽为他人利益但已经触犯了贷款诈骗罪，因此A正确。