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第 4 页：判断题

　　41.内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是( )。

　　A.监控和评价风险管理体系运行的效果

　　B.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

　　C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告

　　D.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露

　　正确答案:C

　　解析:内部审计活动应监测和评价组织的风险管理系统的有效性，应评估与组织治理、经营、信息系统有关的风险暴露，即财务和经营信息懂得可靠和完整，经营的效果和效率，资产的安全维护以及法律、法规及合同的遵循情况。

　　42.下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是( )。

　　A.通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

　　B.商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件

　　C.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年

　　D.商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责

　　正确答案:B

　　解析:金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

　　43.采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.5亿元，回收成本为0.7亿元，违约风险暴露为1.6亿元，则违约损失率为( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正确答案:B

　　解析:回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指( )。

　　A.外债总额与国民生产总值

　　B.偿债比例

　　C.应付未付外债总额与当年出口收入之比

　　D.国际储备与应付未付外债总额之比、

　　正确答案:B

　　解析:偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

　　45.A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1 800万元。2010年期初应收账款总额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数为( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正确答案:D

　　解析:根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=36(天)。

　　46.负责对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估的机构是( )。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.风险管理委员会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:C

　　解析:风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

　　47.假定A企业2010年支付的利息费用为4万元。其税后利润为17万元，2010年年初资产总额为230万元，年末资产总额为170万元，则其资产回报率为( )。(所得税税率为25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正确答案:B

　　解析:资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是( )。

　　A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

　　B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

　　C.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致

　　D.建立完善的信息报告和信息披露制度

　　正确答案:C

　　解析:C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。

　　49.( )是指银行所持有的各类风险性资产余额。

　　A.风险价值

　　B.缺口

　　C.市场价值

　　D.敞口

　　正确答案:D

　　解析:这是敞口的定义。

　　50.经济资本是商业银行为应对未来一定时期内资产的而持有的资本。其规模取决于自身的和风险管理策略。( )

　　A.预期损失;实际风险水平

　　B.非预期损失;实际风险水平

　　C.灾难性损失;预期风险水平

　　D.非预期损失;预期风险水平

　　正确答案:B

　　解析:经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之则要求的经济资本就少。

　　51.下列关于授信审批的说法，不正确的是(　)。

　　A.授信审批应当完全独立于贷款的营销和发放

　　B.原有贷款的展期无须再次经过审批程序

　　C.在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量

　　D.在进行信贷决策时，应当考虑衍生交易工具的信用风险

　　正确答案:B

　　解析:对于风险管理，一定要持审慎的态度，当情况发生改变时，就要相应做出调整。选项B需要再次经过审批。

　　52.证券业存款属于( )。

　　A.敏感负债

　　B.脆弱资金

　　C.平均存款

　　D.核心存款

　　正确答案:A

　　解析:敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。

　　53.以下不属于商业银行内部控制必须贯彻的原则的是( )。

　　A.全面

　　B.审慎

　　C.有效

　　D.协助

　　正确答案:D

　　解析:商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　54.下列债券的久期最长的是( )。

　　A.一张10年期、零息票债券

　　B.一张10年期、利率为5%的息票债券

　　C.一张8年期、零息票债券

　　D.一张8年期、利率为5%的息票债券

　　正确答案:A

　　解析:到期时间越长，息票率越低，久期就越长。

　　55.当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会( )。

　　A.呈水平状态

　　B.变得陡

　　C.呈垂直状态

　　D.变得平滑

　　正确答案:B

　　解析:如果预期收益率曲线基本不变，而且目前收益率曲线向上倾斜，则可以买入期限长的;如果预期曲线变陡，则买入短期，卖长期;如果预期变平坦，买长期，卖短期。

　　56.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括( )。

　　A.由内而外、自上而下和从已知到未知

　　B.由表及里、自下而上和从已知到未知

　　C.由内而外、自下而上和从已知到未知

　　D.由表及里、自上而下和从已知到未知

　　正确答案:B

　　解析:所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，层层深入;自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报;从已知到未知，就是从历史推测未来。

　　57.正向收益率曲线意味着( )。

　　A.投资期限越长，收益率越高

　　B.投资期限越长，收益率越低

　　C.投资期限越短，收益率越高

　　D.收益率高低与投贷期限的长短无关

　　正确答案:A

　　解析:正向收益率曲线意味着投资期限越长，收益率越高。

　　58.( )负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。

　　A.董事会

　　B.高级管理层

　　C.风险管理委员会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:D

　　解析:风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。

　　59.市场风险在( )中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。

　　A.基本账户

　　B.银行账户和交易账户

　　C.交易账户

　　D.银行账户

　　正确答案:B

　　解析:被纳入资本要求范围的：交易账户——利率风险、股票价格风险;银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险。

　　60.商业银行的整体风险控制环境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.内部控制

　　C.合规文化

　　D.外部监管

　　正确答案:D

　　解析:商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。

　　61.在标准法的几大业务条线中，β系数等于18%的业务条线是( )。

　　A.零售银行

　　B.交易和销售

　　C.商业银行

　　D.资产管理

　　正确答案:B

　　解析:零售银行和资产管理的β系数是12%，商业银行的β系数是15%。

　　62.下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是( )。

　　A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去

　　B.通过业务外包。商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或问接的责任

　　C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任

　　D.进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理

　　正确答案:B

　　解析:从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

　　63.下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是( )。

　　A.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的

　　B.风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成

　　C.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化

　　D.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

　　正确答案:B

　　解析:在商业银行经营管理中，风险无所不在。经营管理的每一个环节和过程都伴随着对风险的管理和控制。因此，必须树立正确的风险文化，把合规管理和风险控制理念贯穿到全体员工和所有的业务条线。

　　64.下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是( )。

　　A.利率变化频率

　　B.每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率

　　C.每亿元资产损失率

　　D.客户投诉次数、错误和遗漏的频率

　　正确答案:A

　　解析:关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标(高级管理层可据此迅速采取措施)，具体指标例如：每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数、错误和遗漏的频率以及严重程度等。

　　65.下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是( )。

　　A.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

　　B.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

　　C.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

　　D.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

　　正确答案:D

　　解析:信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

　　66.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息合法授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是( )。

　　A.客户所有者权益越高，限额越高

　　B.客户历史信誉状况越好，限额越高

　　C.客户信用等级越高，限额越高

　　D.客户资产负债率越高，限额越高

　　正确答案:D

　　解析:资产负债率越高表明企业的偿债能力越弱，限额越低。

　　67.( )不是全面风险管理模式的特征。

　　A.全球的风险管理体系

　　B.全面的风险管理范围

　　C.全程的风险预测过程

　　D.全新的风险管理方法

　　正确答案:C

　　解析:全程的风险预测过程不是全面风险管理模式的特征。

　　68.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是( )。

　　A.美式期权

　　B.欧式期权

　　C.平价期权

　　D.价内期权

　　正确答案:B

　　解析:本题所述是欧式期权的定义。

　　69.商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段，依次是( )。

　　A.负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——资产风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段

　　B.被动负债风险管理模式阶段——主动负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段

　　C.资产负债风险管理模式阶段——资产风险管理模式阶段——负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段

　　D.资产风险管理模式阶段——负债风险管理模式阶段——资产负债风险管理模式阶段——全面风险管理模式阶段

　　正确答案:D

　　解析:纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段;②负债风险管理模式阶段;③资产负债风险管理模式阶段;④全面风险管理模式阶段。

　　70.我国个人信贷产品可基本划分为( )两大类。

　　A.个人住房按揭贷款和个人汽车消费贷款

　　B.个人住房按揭贷款和个人助学贷款

　　C.个人住房按揭贷款和个人零售贷款

　　D.个人住房按揭贷款和个人信用卡透支

　　正确答案:C

　　解析:我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　71.风险文化的精神核心是( )。

　　A.风险管理策略

　　B.风险管理理念

　　C.公司治理结构

　　D.内部控制系统

　　正确答案:B

　　解析:风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

　　72.下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是( )。

　　A.风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望

　　B.风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分

　　C.风险偏好需要有效传导至各实体、条线

　　D.商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致

　　正确答案:A

　　解析:风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望。权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。二是将风险偏好与战略规划有机结合。三是向业务条线和分支机构传导。四是持续地监测与报告。

　　73.假定股票市场1年后可能出现五种情况。每种情况所对应的概率和收益率如下表所示。

　　则1年后投资股票市场的预期收益率为( )。

　　A.18.25%

　　B.27.25%

　　C.11.25%

　　D.11.75%

　　正确答案:D

　　解析:预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即E(R)=0，05×50%+0，20×15%+0，15×(-10%)+0，25×(-25%)+0，35×40%=11，75%。

　　74.某银行用1年期存款作为1年期贷款的融资来源，存款按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次，而贷款则按照美国国库券利率每月重新定价一次，在这种情况下，该银行最容易引发的利率风险是( )。

　　A.重新定价风险

　　B.收益率曲线风险

　　C.基准风险

　　D.期限错配风险

　　正确答案:C

　　解析:

　　75.巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是( )。

　　A.置信水平采用99%的单尾置信区间

　　B.持有期为15个营业日

　　C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年

　　D.至少每6个月更新一次数据

　　正确答案:A

　　解析:B项，持有期为10个营业日。C项，市场风险要素价格的历史观测期至少为一年。D项，至少每3个月更新一次数据。

　　76.声誉危机管理的主要内容不包括( )。

　　A.管理危机过程中的信息交流

　　B.危机处理过程中持续沟通

　　C.确保及时处理投诉和批评

　　D.预先制定战略性的危机管理规划

　　正确答案:C

　　解析:确保及时处理投诉和批评不属于声誉危机管理。

　　77.下列各项中，属于客户风险中的基本面指标的是( )。

　　A.净资产负债率

　　B.现金比率

　　C.公司治理结构

　　D.流动比率

　　正确答案:C

　　解析:客户风险的基本面指标主要包括品质类指标、实力类指标和环境类指标。公司治理结构属于客户风险的基本面指标中的品质类指标，而净资产负债率、流动比率和现金比率属于财务指标。

　　78.A公司主营业务是产品制造与销售，2010年其产品销售收入为5亿元，销售成本为3.6亿元，2010年期初存货为1 120万元，期末存货为880万元，则该公司2010年存货周转天数为( )天。

　　A.72

　　B.10

　　C.120

　　D.140

　　正确答案:B

　　解析:存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=36000/[(1120+880)/2]=36。存货周转天数=360/存货周转率=360/36=10(天)。

　　79.( )必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。

　　A.监事会

　　B.高级管理层

　　C.股东大会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:B

　　解析:《巴塞尔新资本协议》从公司治理、信用风险控制、内审和外审等三方面角度来阐述银行业的公司治理和监督。规定了高级管理层的职责，其中包括：向董事会或指定的委员会，提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。

　　80.下列选项中，关于客户风险外生变量的说法，不正确的是( )。

　　A.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查

　　B.一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度

　　C.对于风险程度本身就很高的客户，应该给予较小的容忍度

　　D.对单一客户风险的监测，做好对该客户的管理便好，不用监测其他变量

　　正确答案:D

　　解析:借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。

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