第 1 页：单项选择题

第 5 页：判断题

　　61[单选题] 以下关于银行监管原则中公正原则内容表述错误的是(　)。

　　A.公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者

　　B.公正原则包括实体公正和程序公正两个方面的内容

　　C.实体公正要求平等对待监管对象

　　D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同监管对象应根据实际情况适用不同监管程序

　　参考答案：D

　　参考解析：程序公正要求履行法定的完整程序，不同监管对象应适用相同的监管程序。

　　62[单选题] 金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，这属于商业银行(　)。

　　A.资产风险管理模式阶段

　　B.负债风险管理模式阶段

　　C.资产负债风险管理模式阶段

　　D.全面风险管理模式阶段

　　参考答案：D

　　参考解析：金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，这属于商业银行全面风险管理模式阶段。

　　63[单选题] 在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多地关注(　)。

　　A.在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

　　B.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

　　C.正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款

　　D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

　　参考答案：C

　　参考解析：在分析企业现金流时，针对不同类型的贷款分析侧重点是不同的：①对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;②对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。

　　64[单选题] 以下不属于单一客户的风险监测指标的是(　)。

　　A.品质指标、实力类指标

　　B.偿债能力指标、盈利能力指标

　　C.营运能力指标、增长能力指标

　　D.数量指标、等级指标

　　参考答案：D

　　参考解析：单一客户的风险监测指标主要包括基本面指标和财务指标两类。前者包括品质指标、实力类指标、环境类指标;后者包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标。国家风险的评估指标包括数量指标、比例指标、等级指标。

　　65[单选题] 某商业银行核心负债为3000万元，总负债为7500万元，则该银行核心负债比例为(　)。

　　A.25.8%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.40%

　　参考答案：D

　　参考解析：根据公式：核心负债比例=核心负债/总负债×100%，即核心负债比例=3000/7500×100%=40%。由于商业银行类型不同，客户基础不同，其核心负债比例的中值或平均值也不同，一般来说，大型银行的中值在60%左右，股份制银行的中值在50%左右。

　　66[单选题] 风险评估的方法中不包括(　)。

　　A.自我评估法

　　B.因果模型法

　　C.问卷调查法

　　D.工作交流法

　　参考答案：B

　　参考解析：风险评估的方法很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。

　　67[单选题] 下列关于操作风险评估的说法错误的是(　)。

　　A.商业银行一般采用定性法和定量法相结合的方法评估操作风险

　　B.定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析进行

　　C.定性分析则需要依靠风险管理部门对操作风险的发生频率和影响程度作出评估

　　D.操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则

　　参考答案：C

　　参考解析：商业银行一般采用定性法和定量法相结合的方法评估操作风险，定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析进行，定性分析主要依靠专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估，所以A、B项正确，C项错误;操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则，所以D项正确。

　　68[单选题] 下列各项中，属于商业银行内部评级法指标的是(　)。

　　A.违约频率

　　B.违约概率

　　C.不良率

　　D.违约率

　　参考答案：B

　　参考解析：违约概率是实施内部评级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素，无论商业银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按照监管要求估计违约概率。

　　69[单选题] 根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是(　)。

　　A.违约概率

　　B.违约失率

　　C.违约风险暴露

　　D.期限

　　参考答案：A

　　参考解析：违约概率是最基本的，两种评级法都要估计。初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值。高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

　　70[单选题] 如果一家银行的贷款平均额为700亿元，存款平均额为900亿元，核心存款平均额为300亿元，流动性资产为200亿元，那么该商业银行的融资需求等于(　)亿元。

　　A.300

　　B.500

　　C.600

　　D.400

　　参考答案：C

　　参考解析：根据公式：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额=700-300=400(亿元);融资需求(借入资金)=融资缺口+流动性资产=400+200=600(亿元)。

　　71[单选题] 某公司为一家上市公司，相关资料见下表。则该公司2016年净资产收益率为(　)。

　　项目2016年

　　销售净利率8%

　　总资产周转率(次数)0.3

　　权益乘数2

　　A.3%

　　B.3.8%

　　C.4.8%

　　D.5%

　　参考答案：C

　　参考解析：根据公式，净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%，2016年净资产权益率=8%×0.3×2=4.8%。 净资产收益率指标越高，说明投资带来的收益越高;净资产收益率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。该指标体现了自有资本获得净收益的能力。

　　72[单选题] 下列关于现金流分析的说法，不正确的是(　)。

　　A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况

　　B.根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警

　　C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强

　　D.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求

　　参考答案：C

　　参考解析：商业银行的规模越大，业务越复杂，则分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低，现金流分析的可信赖度也逐渐减弱。

　　73[单选题] 关于资本转换因子，下列说法错误的是(　)。

　　A.资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险

　　B.某组合风险越大，其资本转换因子越高

　　C.同样的资本，风险越高的组合计划的授信额越高

　　D.通过资本转换因子，可将以资本表示的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

　　参考答案：C

　　参考解析：资本转换因子是将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖计划组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。

　　74[单选题] 在战略风险评估及实施方案中，对于影响显著，发生可能性较高的风险，对应的战略实施方案是(　)。

　　A.尽量避免，高度重视

　　B.必须采取管理措施，密切关注

　　C.可以接受风险、持续监测

　　D.接受风险

　　参考答案：A

　　参考解析：B项是显著风险影响中的中度风险可能性;C项是中度风险影响;D项是轻微风险影响的内容。

　　75[单选题] 在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是(　)。

　　A.息税前利润/总资产

　　B.销售额/总资产

　　C.留存收益/总资产

　　D.股票市场价值/债务账面价值

　　参考答案：C

　　参考解析：杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。选项C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。选项A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)/总资产。

　　76[单选题] 下列有关流动性监管核心指标的计算公式，正确的是(　)。

　　A.流动性比例=流动性负债余额/流动性资产余额×100%

　　B.人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额×100%

　　C.核心负债比率=核心负债期末余额/核心资产期末余额× 100%

　　D.流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%

　　参考答案：D

　　参考解析：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%;核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%;流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。

　　77[单选题] 下列关于信用风险的作用说法正确的是(　)。

　　A.帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及声誉

　　B.该职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质量和效力的独立保证

　　C.有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线

　　D.对于基金金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值

　　参考答案：D

　　参考解析：选项ABC是内部审计的作用。

　　78[单选题] 甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于(　)

　　A.风险补偿

　　B.风险转移

　　C.风险分散

　　D.风险对冲

　　参考答案：A

　　参考解析：根据各风险策略的基本定义可知，风险转移应涉及风险主体的变动;风险分散应涉及投资于多种产品或组合;风险对冲应涉及两种风险/收益率负相关的产品。题目所述均不符合8、C、D三项。

　　79[单选题] 已知一家商业银行的资产总额为300亿，风险资产总额为200亿，其中资产风险敞口为80亿，预期损失为40亿，那么该商业银行的预期损失率是(　)。

　　A.0.5

　　B.0.O8

　　C.0.2

　　D.0.13

　　参考答案：A

　　参考解析：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=40/80×100%=50%。

　　80[单选题] 战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之，银行战略风险管理的作用可以概括为(　)。

　　A.最大限度地避免经济损失，提高银行管理水平，提高银行知名度

　　B.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值

　　C.最大限度地避免经济损失，维护良好的客户关系

　　D.最大限度地避免经济损失，保证商业银行合理的资产负债结构

　　参考答案：B

　　参考解析：战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之，银行战略风险管理的作用可以概括为最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值。

　　81[单选题] (　)是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

　　A.间接国别风险

　　B.宏观经济风险

　　C.主权风险

　　D.转移风险

　　参考答案：D

　　参考解析：转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

　　82[单选题] 如果商业银行的一个5年期的贷款项目，第1年到第4年每年还款额的现值为100万元，第5年还款额的现值为1100万元，那么该贷款项目的久期为(　)。

　　A.5年

　　B.4.5年

　　C.4.3年

　　D.4年

　　参考答案：C

　　参考解析：久期=[100×(1+2+3+4)+1100×5]÷(4×100+1100)≈4.3(年)。

　　83[单选题] 下列关于Credit MetriCs模型的说法，不正确的是(　)。

　　A.Credit MetriCs模型的基本原理是信用等级变化分析

　　B.Credit MetriCs模型本质上是一个VAR模型

　　C.Credit MetriCs模型从单一资产的角度来看待信用风险

　　D.Credit MetriCs模型使用了信用工具边际风险贡献的概念

　　参考答案：C

　　参考解析：(Credit MetriCs)是从资产组合而不是单一资产的角度来看待信用风险。①信用风险取决于债务人的信用状况，而债务人的信用状况用信用等级来表示;②信用工具(贷款、私募债券)的市场价值取决于信用等级;③从资产组合来看，而不是单一资产的角度，资产组合理论;④采用边际风险贡献率;⑤解析法与蒙特卡罗模拟法;⑥本质上是一个VAR模型;⑦是一个无条件组合风险模型。

　　84[单选题] 贷款分类与债项评级比较，错误的是(　)。

　　A.前者综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素

　　B.后者通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素

　　C.前者主要用于贷前管理，更多地体现为贷前审批

　　D.后者可同时用于贷前审批、贷后管理

　　参考答案：C

　　参考解析：贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。

　　85[单选题] 在国际领域，银行监管的目标主要是指保护存款人利益和(　)。

　　A.维护金融体系的安全和稳定

　　B.保护债权人利益

　　C.维护市场的正常秩序

　　D.维护公众对银行业的信心

　　参考答案：A

　　参考解析：监管目标是监管行为取得的最终效果或者达到的最终状态。在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，对监管目标的表述也不尽相同。尽管存在差异，但归纳起来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。

　　86[单选题] 关于表示在一定时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素是(　)。

　　A.违约概率

　　B.非预期损失

　　C.预期损失

　　D.风险价值

　　参考答案：D

　　参考解析：风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。风险价值已成为计量市场风险的主要指标，是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。

　　87[单选题] 按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是(　)。

　　A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法

　　B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法

　　C.对企业客户和个人客户都采用评级方法

　　D.对企业客户和个人客户都采用评分方法

　　参考答案：A

　　参考解析：按照国际惯例，信用评定对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法。

　　88[单选题] 20世纪70年代，资产负债风险管理理论产生于(　)阶段。

　　A.资产风险管理模式

　　B.负债风险管理模式

　　C.资产负债风险管理模式

　　D.全面风险管理模式

　　参考答案：C

　　参考解析：20世纪70年代处于资产风险管理模式阶段，此时，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，资产负债风险管理理论应运而生。

　　89[单选题] 对商业银行而言，通过贷款组合的方式最难以完全消除的是(　)。

　　A.管理层风险

　　B.产品风险

　　C.区域风险

　　D.借款人财务状况变动风险

　　参考答案：C

　　参考解析：区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。

　　90[单选题] 下列不属于企业集团横向多元化形式的是(　)。

　　A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

　　B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

　　C.母公司从子公司套取现金

　　D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

　　参考答案：A

　　参考解析：下游企业将产成品提供给销售公司销售属于纵向一体化的内容，其余三项是横向多元化的内容。

　　二、多项选择题(本大题共40个小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的五个选项中，有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　91[多选题] 下列可能给某商业银行带来声誉风险的有(　)

　　A.关于银行高比例不良资产的媒体报道

　　B.银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度

　　C.市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息

　　D.银行工作人员长期对待客户态度粗暴

　　E.银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：联系现实，选项所列举的情况都会影响到商业银行声誉。

　　92[多选题] 我国商业银行信用风险监管指标包括(　)。

　　A.不良资产率

　　B.商业银行总的流动性需求

　　C.贷款损失准备率

　　D.单一客户授信集中度

　　E.预期损失率

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析：我国商业银行信用风险监管指标包括：不良资产率、贷款损失准备率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、不良贷款拨付覆盖率等。

　　93[多选题] 中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定，对表外业务进行风险分析应当包含哪些内容?(　)

　　A.有关表外业务的基本情况，包括表外业务余额、损失余额、变动情况等

　　B.表外业务的地区结构分析

　　C.表外业务垫款成因分析

　　D.表外业务垫款变化趋势的预测

　　E.继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：①有关表外业务的基本情况，包括表外业务余额、损失余额、变动情况等;②地区结构分析;③表外业务垫款形成原因的分析;④表外业务垫款变化趋势的预测;⑤继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

　　94[多选题] 某商业银行与某数据信息中心达成协议，由该数据信息中心负责该事业单位的计算机中心的安全运营。关于该协议，下列说法正确的是(　)。

　　A.签订协议的行为是业务外包

　　B.该事业单位签约的目的是转移本单位的操作风险

　　C.该外包业务的最终责任人是该数据信息中心

　　D.该行为是可降低的风险

　　E.本单位的账务系统业务也可以同数据信息中心一样外包出去

　　参考答案：A,B

　　参考解析：商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，本题中该银行与数据信息中心的协议是业务外包，所以AB项正确;业务外包不能将其最终责任外包出去，所以C项错误;业务外包是可缓释的风险，所以D项错误;账务系统业务是商业银行的关键业务，不应外包出去，所以E项错误。

　　95[多选题] 下列属于国别风险的是(　)。

　　A.主权违约

　　B.转移事件

　　C.银行业危机

　　D.物价上涨

　　E.通货膨胀

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：通常，发生以下事件或指标变动，则认为发生了国别风险：主权违约、转移事件、银行业危机、转移事件、货币贬值、政治动荡。

　　96[多选题] 下列哪些属于企业信用分析的5Cs系统的分析范围?(　)

　　A.借款人的个人品德

　　B.企业的资本金

　　C.借款人未来现金流量的变动趋势

　　D.借款人提供的抵押品价值

　　E.借款人的利率水平

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。A项属于品德;B项属于资本;C项属于还款能力;D项属于抵押;E项属于经营环境。

　　97[多选题] 下列属于可缓释的操作风险的有(　)。

　　A.火灾

　　B.抢劫

　　C.高管欺诈

　　D.改变市场定位

　　E.交易差错

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。D选项属于可规避的操作风险，E选项属于可降低的操作风险。

　　98[多选题] 集团法人客户与单一法人客户相比，它的信用风险特征有(　)。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.连环担保十分普遍

　　C.真实财务状况难以掌握

　　D.系统风险性低

　　E.风险识别难度大，贷后监督难度较小

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁，连环担保十分普遍，真实财务状况难以掌握，系统风险性高，风险识别和贷后管理难度较大，所以ABC正确，DE错误。

　　99[多选题] 总敞口头寸一般有三种计算方法(　)。

　　A.头寸限额

　　B.止损限额

　　C.累计总敞口头寸法

　　D.净总敞口头寸法

　　E.短边法

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析：总敞口头寸一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法、短边法。选项AB是市场风险限额指标。

　　100[多选题] 个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括(　)。

　　A.客户监管难度大

　　B.缺乏风险意识或风险防范经验不足

　　C.内控制度不完善、业务流程有漏洞

　　D.业务管理分散，缺乏统筹管理

　　E.个人信用体系不健全

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析：个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括缺乏风险意识或风险防范经验不足，内控制度不完善、业务流程有漏洞，管理模式不科学、经营层次过低而缺乏约束，个人信用体系不健全，所以BCE正确。客户监管难度大，属于法人信贷业务的诱因;业务管理分散，缺乏统筹管理属于代理业务的诱因，所以AD项错误。

　　101[多选题] 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为的表现形式包括(　)。

　　A.就业制度

　　B.工作场所安全事件

　　C.客户、产品及业务活动事件

　　D.信息科技系统事件

　　E.交割及流程管理事件

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员，系统、流程和外部事件所引发的四类风险，由此分为的表现形式包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务做活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。

　　102[多选题] 下列关于商业银行风险管理部门设置说法正确的是(　)。

　　A.要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架

　　B.在风险管理部门设置上，在关注各种类型风险的管理基础上，还要从银行整体层面对不同类型风险进行加总、资本充足程度进行评估，理清不同风险管理职能部门的职责及其相互协作关系，避免职责重叠或空白

　　C.风险管理职能部门要独立于业务经营等风险承担部门

　　D.风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理，既为业务经营提供专业支持，也要控制业务经营承担的风险水平

　　E.风险管理部门要具有独立性

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：商业银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应。一是要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架;二是在风险管理部门设置上，在关注各种类型风险的管理基础上，还要从银行整体层面对不同类型风险进行加总、资本充足程度进行评估，理清不同风险管理职能部门的职责及其相互协作关系，避免职责重叠或空白;三是风险管理职能部门要独立于业务经营等风险承担部门;四是风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理，既为业务经营提供专业支持，也要控制业务经营承担的风险水平。

　　103[多选题] 下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有(　)。

　　A.属于衍生产品交易

　　B.在实践中通常简称为即期

　　C.可以满足客户对不同货币的需求

　　D.是指现金或现货交易

　　E.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析：在实践中，即期通常是指即期外汇买卖;即期外汇买卖除可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。A项即期外汇买卖不是衍生品交易。

　　104[多选题] 下列属于外包风险管理的是(　)。

　　A.跨境外包管理

　　B.业务外包风险评估

　　C.尽职调查

　　D.外包协议管理

　　E.外包服务承诺

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：外包风险管理包括：业务外包风险评估;尽职调查;外包协议管理;外包服务承诺;分包风险管理;跨境外包管理;其他事项。

　　105[多选题] 资产证券化可以分为(　)。

　　A.资产支持证券

　　B.住房抵押贷款证券

　　C.消费贷款支持证券

　　D.企业贷款支持证券

　　E.其他贷款支持证券

　　参考答案：A,B

　　参考解析：资产证券化根据产生现金流的基础资产类型的不同，可分为住房抵押贷款证券和资产支持证券两大类。

　　106[多选题] 以下各项中属于银行内部流程中的流程无效因素的有(　)。

　　A.缺乏必要的流程

　　B.依赖手工录入

　　C.设计不完善

　　D.管理信息不准确

　　E.项目资金不足

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：银行内部流程中的流程无效因素的有依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足和流程发生冲突，B、D、E三项正确;A项是流程缺失;C项是流程设计不完善。

　　107[多选题] 下列关于客户评级、评分的验证的说法，正确的有(　)。

　　A.这些验证是监管部门的责任

　　B.随着客户的发展变化及数据的积累，验证方法要适时调整、不断改进

　　C.对于不同银行应该采用统一的方法

　　D.内容包括客户违约风险区分能力验证和违约概率预测准确性验证

　　E.验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析：客户评级、评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量商业银行内部评级体系是否符合内部评级法要求的重要方式，不是监管部门的责任。验证主要由商业银行自主进行，监管当局负责评估验证情况，因此不同的银行采取的方法可能不同。

　　108[多选题] 我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款?(　)

　　A.正常

　　B.关注

　　C.次级

　　D.可疑

　　E.损失

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

　　109[多选题] 公允价值的计量方式包括(　)。

　　A.直接使用可获得的市场价格

　　B.如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格

　　C.既可以直接使用名义价值，也可以直接使用市场价值

　　D.实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)

　　E.允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：公允价值的计量方式包括四种：直接使用可获得的市场价格;如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格;实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。所以ABDE项正确。

　　110[多选题] 下列关于信用风险说法正确的是(　)。

　　A.信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中

　　B.具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制

　　C.对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源

　　D.可供选择的金融产品种类丰富，可通过多种技术手段加以控制

　　E.与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取。在很大程度上由个案因素决定

　　参考答案：A,C,E

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