83.下列对银行业机构信息披露要求的说法,不正确的是( )。
A.必须每季度披露风险管理政策
B.根据巴塞尔委员会的要求,银行应进行并表披露
C.必须提高信息披露的相关性
D.必须保持合理频度
【答案与解析】正确答案:A
应为每半年。
84.外部审计的基本特点是( )。
A.独立性、公开性和技术性 B.主观性、公开性和专业性
C.独立性、公正性和专业性 D.主观性、公正性和技术性
【答案与解析】正确答案:C
提到审计,最重要的特点就是独立性和公正性,其次就是专业性。一般讲特征没有
技术性的提法。
85.下列关于资本监管的说法,不正确的是( )。
A.少数股权指在合并报表时,母银行净经营成果和净资产中,不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
B.未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损
C.优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D.计人附属资本的可转换债券,不可由持有者主动回售,未经银监会同意发行人不准赎回
【答案与解析】正确答案:A
在合并报表时,包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权,是指子银行净经营成果和净资产中,不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
86.下列关于市场约束参与方的作用的说法,不正确的是( )。
A.监管机构制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性
B.存款人通过选择银行,增加单家银行的竞争压力。银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益,提高银行经营管理水平,有效控制风险
C.评级机构作为独立的第三方,能够对银行进行客观公正的评价,为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息,引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务,并起到市场监督的作用
D.股东通过股票的购买和赎回,对银行的资金调度施加压力,督促银行改善经营,控制风险
【答案与解析】正确答案:D
常识判断,股票只有发行与转让,没有赎回的说法,因此D项错误。股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力,督促银行改善经营,控制风险。
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