首页 - 网校 - 万题库 - 美好明天 - 直播 - 导航 -
首页考试吧网校万题库直播美好明天实用文档作文大全宝宝起名
2020中考
法律硕士
2020高考
MBA考试
2020考研
MPA考试
考研培训
专升本
在职研 自学考试 成人高考
四 六 级
雅思考试
申硕英语
英语四级
GRE考试
GMAT考试
英语六级
口译笔译
商务英语
日语等级
公共英语
博思考试
专四专八
托业考试
托福考试
成人英语三级
公 务 员
社会工作者
跟 单 员
事业单位
保险从业
单 证 员
教师资格
出版资格
驾 驶 员
教师招聘
报关水平
特岗教师
报检水平
普 通 话
导游考试
人力资源管理师
国际货运代理人
一级建造师
监理工程师
城乡规划师
化工工程师
二级建造师
房产经纪
结构工程师
安全评价师
一级消防师
安全工程师
注册计量师
土地代理人
二级消防师
招标师考试
环境评价
设备监理师
一级造价师
电气工程师
岩土工程师
暖通工程师
二级造价师
建筑师考试
环保工程师
注册给排水
咨询工程师
房地产估价
注册测绘师
执业药师 执业医师 执业护士 卫生资格 初级护师 主管护师 乡村医师
基金从业 证券从业 银行从业 期货从业 保荐代表人
初级会计
高级经济
统计师
中级会计
审计师
ACCA考试
会计职称
美国注会
CMA考试
注会CPA
精算师
经济师
国际内审师
初级经济师
高级会计师
中级经济师
注册税务师
等级考试 水平考试 职称计算机 计算机一级 计算机二级 计算机三级 计算机四级
实用文档
宝宝起名
作文大全
求职招聘
职业技能
论文下载
英语学习 入党申请 思想汇报 工作总结
您现在的位置: 考试吧 > 保荐代表人胜任能力 > 历年真题 > 投资银行业务 > 正文
证券从业
『报考八问』
前景待遇查看 考试难度查看 报名条件查看 报名时间查看
历年真题查看 新版教材查看 习题密料查看 复习备考查看
考试吧整理“2012年保荐代表人考试真题汇总 ”,更多关于保荐代表人考试真题,请访问考试吧保荐代表人胜任能力考试网。

  点击查看:2008-2016年保荐代表人考试真题及答案汇总

2012年保荐代表人考试真题汇总

  判断题(每题1分,答错扣0.5分)

  1、QFII只能在一个托管人处开立一个外汇账户和一个人民币特殊账户(对)

  考点:《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》

  第十五条 每个合格投资者只能委托1个托管人,并可以更换托管人。

  第二十四条 合格投资者经国家外汇局批准,应当在托管人处开立外汇账户和人民币特殊账户。

  2、上市公司控股子公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件,应该披露,参股公司,鼓励披露(错,参股公司也应该披露)

  考点:《上市公司信息披露管理办法》

  第三十三条 上市公司控股子公司发生本办法第三十条规定的重大事件,可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的,上市公司应当履行信息披露义务。

  上市公司参股公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的事件的,上市公司应当履行信息披露义务。

  3、内资证券公司变更为外资参股证券公司后,应当至少有1名内资股东的持股比例不低于51%。(错)

  考点:《关于修改〈外资参股证券公司设立规则〉的决定》:第十条 “境外股东持股比例或者在外资参股证券公司中拥有的权益比例,累计(包括直接持有和间接控制)不得超过49%。

  “境内股东中的内资证券公司,应当至少有1名的持股比例或者在外资参股证券公司中拥有的权益比例不低于49%。

  “内资证券公司变更为外资参股证券公司后,应当至少有1名内资股东的持股比例不低于49%。”

  4、企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,难以区分的,将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助(错)

  考点:《企业会计准则第16号——政府补助》:企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。

  5、有限责任公司的股东可以约定不按照出资比例分取红利,但股份公司的股东不能有此约定(错)

  考点:《公司法》

  第三十五条 股东按照实缴的出资比例分取红利;公司新增资本时,股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是,全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。

  第一百六十七条 公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。

  公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。

  公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东会或者股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。

  公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配,但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。

  股东会、股东大会或者董事会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。

  6、上市公司的定期报告和临时报告应该公告在指定的媒体发布,并置备于公司住所和证券交易所 (等高手解答)

  考点 《上市公司信息披露管理办法》

  第五条 信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。

  第六条 上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息,应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记,并在中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)指定的媒体发布。

  信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体,不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务,不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。

  第七条 信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送上市公司注册地证监局,并置备于公司住所供社会公众查阅。

  另外《证券法》第70条 依法必须披露的信息,应当在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布,同时将其置备与公司住所、证券交易所,供社会公众查阅

  7、创业板上市公司追溯调整后净值产为负,是否进行ST处理

  8、关联方关系的存在会导致发生的非货币性资产交换不具有商业实质(对)

  《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》:在确定非货币性资产交换是否具有商业实质时,企业应当关注交易各方之间是否存在关联方关系。关联方关系的存在可能导致发生的非货币性资产交换不具有商业实质。

  10、企业所得税率25%,公司研发阶段符合资产化条件形成的无形资产,确认递延所得税资产72.5(错)

  《企业会计准则第20号——企业合并》

  2.不确认递延所得税资产的特殊情况

  某些情况下,如果企业发生的某项交易或事项不属于企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,且该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,产生可抵扣暂时性差异的,所得税准则中规定在交易或事项发生时不确认相关的递延所得税资产。其原因同该种情况下不确认递延所得税负债相同,如果确认递延所得税资产,则需调整资产、负债的入账价值,对实际成本进行调整将有违会计核算中的历史成本原则,影响会计信息的可靠性。

  【例19-16】沿用【例19—2】,A企业进行内部研究开发所形成的无形资产成本为1 200万元,因按税法规定可予未来期间税前扣除的金额为1 800万元,其计税基础为1 800万元。该项无形资产并非产生于企业合并,同时在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,确认其账面价值与计税基础之间产生暂时性差异的所得税影响需要调整该项资产的历史成本,准则规定。因该资产并非产生于企业合并,同时在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,不应确认相关的递延所得税资产。

  11、证券分析师帮助首发项目组提供价值分析报告,投行负责人参与分析师年终考评,符合内部隔离墙指引?(等高手解答)

  12、证券公司营业部客户开户资料保存10年?(错)

  考点:《证券法》第一百四十七条 证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料,任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于二十年。

  13、贷款到期后无法偿还,跟银行协商,延期两年归还贷款,但利率保持10%不变,不属于债务重组(对)

  《企业会计准则第12号——债务重组》债务重组强调了债务人处于财务困难的前提条件,并突出了债权人做出让步的实质,从而排除了债务人未处于财务困难条件下的债务重组、处于清算或改组时的债务重组、以及虽修改了债务条件,但实质上债权人并未作出让步的债务重组事项,如在债务人发生财务困难时,债权人同意债务人用等值库存商品抵偿到期债务,但不调整偿还金额,实质上债权人并未作出让步,不属于债务重组准则规范的内容。

  14、面粉生产企业上市公司,将全部资产和负债出售,并遣散大部分员工,账面上只有货币资金1000万,和持有未到期的国债2000万,该上市公司不构成业务(对)

  考点:《企业会计准则第20号——企业合并》有关资产、负债的组合要形成一项业务,通常应具备以下要素:(1)投入,指原材料、人工、必要的生产技术等无形资产以及构成生产能力的机器设备等其他长期资产的投入;(2)加工处理过程,指具有一定的管理能力、运营过程,能够组织投入形成产出;(3)产出,如生产出产成品,或是通过为其他部门提供服务来降低企业整体的运行成本等其他带来经济利益的方式,该组合能够独立计算其成本费用或所产生的收入,直接为投资者等提供股利、更低的成本或其他经济利益等形式的回报。

  15、购入上市公司6%股份,无关联关系,且打算长期持有,并不参与管理,计入长期股权投资科目,并采用成本法核算(错,个人感觉应该计入可供出售金融资产)

  《企业会计准则第2号——长期股权投资》(一)成本法的适用范围

  按照长期股权投资准则核算的权益性投资中,应当采用成本法核算的是以下两类:一是企业持有的对子公司投资;二是对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

  16、短期融资券

  A:期限在6个月内

  B:在交易商协会注册

  17、破产法清偿顺序

  A:董监高工资按平均工资计算

  B:支付公益费用后,缴纳社保和税款

  C:同一顺位的同比利清偿

  18、有限合伙企业

  A:可以约定把利润分配给部分合伙人

  B:除非法律规定,人数在2-50人

  19、公司5年不分配利润,股东可以

  请求回购

  不经他人同意将股份转让

  该决议无效

  可以请求法院撤销

  20、专利法,外观年限 10年申请日

  21、清算组

  解散事由出现后15日内成立清算组

  处理与公司未了结的业务

  有限公司由股东组成

  股份公司由董事会和股东大会确定的人员组成

  22、增值税纳税义务发生时间

  托收手续

  赊销

  现销,开具发票时

  23、公司对持股10%的参股公司想权益法核算,条件有

  提供关键技术

  派出一名董事

  选派总经理和财务总监

  向对方大比列采购且是对方依赖

  24、信息披露正确

  利润分配方案之后次日刊登招股意向书

  25、关于质押

  经质权人同意,商标专用权可以许可别人使用

  经质权人同意,质押物可以转让

  26、独董任职资格

  服务了3年的注册会计师

  27、非货币交换,持有至到期投资

  28、存货

  委托代销商品

  来料加工商品、已完工

  29政府补助

  拆迁补偿款

  固定资产

  30非经常性损益

  单独测试的减值准备的转回

  重组费用

  31、物权法善意取得

  32、合同法

  以下关于要约的说法正确的是:

  (1)要约和撤回通知同时到达受要约人的,要约可以撤回

  (2)招股说明书是要约邀请

  (3)不接受要约则视为不做出承诺

  (4)要约存在承诺期的,承诺期内不能撤销

  (5)拒绝到达时生效

  33、民事诉讼法

  合同约定第三方仲裁、可以直接起诉

  侵权地、被告地

  34、证券法欺诈行为

  35证券法公开发行条件

  最近三年盈利

  36、信托法

  经委托人同意,受托人可以以市场价格购买资产加入信托

  两个受托人病了

  37央行资产运用

  出售黄金

  贷款

  38、反洗钱法

  采集客户资料

  对客户资料可以凋查

  第三方取证,应确保第三方有相应条件

  39、套期保值准则

  金融、非金融项目、多个项目组合都可以作为套保目标

  40、可转债转换平价,升贴水

长按二维码关注即可通过顺利通过考试
获取2017报考资讯
获取核心考点讲义
获取一次通关技巧
获取历年真题试卷

证券从业题库手机题库下载】 | 微信搜索"566证券从业"

1 2 3 4 5 下一页
0
收藏该文章
美好明天
在线课程
主讲老师 必会考点
精讲班
必会考点精讲班(录播)
课程时长:20/科
学习目标:精讲必考点,夯实基础
·根据最新教材,全面梳理知识体系,构建知识框架;
·精讲必考知识点,打牢基础,细化得分要点。
专项
提升班
专项提升班(录播)
课程时长:3/科
学习目标:专项归纳整合,集中突破
·根据考试特点及高频难点、失分点,进行专项训练;
·对计算题、法律题等进行专项归纳整合,集中突破,高效提升。
内部
资料班
内部资料班(录播)
课程时长:6/科
学习目标:感受考试氛围,系统测试备考效果
·大数据分析技术与名师经验相结合,编写3套内部模拟卷,系统测试备考效果
·搭配全套卷名师精讲解析视频,高效查漏补缺!
考前
点题班
考前点题班(录播)
课程时长:3/科
学习目标:高频考点强化,考前点题速提升
·浓缩高频考点进行二轮精讲,考前点题,巩固提升
·考前圈书划点,掌握必会、必考、必拿分点!
报名
下载 下载 下载 下载
课时安排 15小时 3小时 6小时 3小时
法律法规 刘铁 报名
金融市场 曾楚然 报名
在线课程
全程班
适合学员 ·初次报考、零基础或基础薄弱的考生
·需要全程学习,全面、系统梳理考点的考生
·需要快速提升,高效备考争取一次通过的考生
在线课程
全程班
适合学员 ·初次报考、零基础或基础薄弱的考生
·需要全程学习,全面、系统梳理考点的考生
·需要快速提升,高效备考争取一次通过的考生
夯实基础阶段
必会考点精讲班
必会考点精讲班(录播)
课程时长:15/科
学习目标:精讲必考点,夯实基础
·根据最新教材,全面梳理知识体系,构建知识框架;
·精讲必考知识点,打牢基础,细化得分要点。
难点突破阶段
专项提升班
专项提升班(录播)
课程时长:3/科
学习目标:专项归纳整合,集中突破
·根据考试特点及高频难点、失分点,进行专项训练;
·对计算题、法律题等进行专项归纳整合,集中突破,高效提升。
终极抢分阶段
内部资料班
内部资料班(录播)
课程时长:6/科
学习目标:感受考试氛围,系统测试备考效果
·大数据分析技术与名师经验相结合,编写3套内部模拟卷,系统测试备考效果
·搭配全套卷名师精讲解析视频,高效查漏补缺!
考前点题班
考前点题班(录播)
课程时长:3/科
学习目标:高频考点强化,考前点题速提升
·浓缩高频考点进行二轮精讲,考前点题,巩固提升
·考前圈书划点,掌握必会、必考、必拿分点!
万题库智能题库 教材强化练习
高频常考题库
高频易错题库
真题题库
模拟题库
旗舰
服务
手机/平板/电脑 多平台听课
无限次离线回放
通关保障
课程有效期12个月
套餐价格 全科:299
单科:298
0
收藏该文章
文章责编:zhangyuqiong  
看了本文的网友还看了
文章搜索
万题库小程序
万题库小程序
·章节视频 ·章节练习
·免费真题 ·模考试题
微信扫码,立即获取!
扫码免费使用
距2020年3月考试还有
  • 全程班
套餐课程
必会考点精讲班+专项提升班+内部资料班+考前点题班
万题库练习
教材强化+高频常考+高频易错+真题题库+模拟题库
旗舰服务
手机、平板、电脑多平台听课+无限次离线回放
课程有效期
课程有效期7个月!
套餐价格
全科 = 299元
单科 = 298元
适合学员
·初次报考、零基础或基础薄弱的考生
·需要全程学习,全面、系统梳理考点的考生
·需要快速提升,高效备考争取一次通过的考生
马上报名
版权声明:如果保荐代表人胜任能力网所转载内容不慎侵犯了您的权益,请与我们联系800@exam8.com,我们将会及时处理。如转载本保荐代表人胜任能力网内容,请注明出处。
Copyright © 2004- 考试吧保荐代表人胜任能力网 出版物经营许可证新出发京批字第直170033号 
中国科学院研究生院权威支持(北京)
在线
咨询
官方
微信
关注证券从业微信
领《大数据宝典》
报名
查分
扫描二维码
关注证券报名查分
看直播 下载
APP
下载证券从业万题库
领精选6套卷
万题库
微信小程序
选课
报名