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　　一、单项选择题

　　1.各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是( )。

　　A.交易需要

　　B.预防需要

　　C.投机需要

　　D.长期投资需要

　　2. 持有过量现金可能导致的不利后果是( )。

　　A.财务风险加大

　　B.收益水平下降

　　C.偿债能力下降

　　D.资产流动性下降

　　3.为满足投机性需要而特殊置存过多的现金，使用这种方式更多的是( )。

　　A.酒店

　　B.企业

　　C.农场

　　D.投资公司

　　4.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。

　　A.机会成本

　　B.交易成本

　　C.短缺成本

　　D.管理成本

　　5.当其他因素不变时，下列哪些因素变动会使流动资产投资需求减少( )。

　　A.流动资产周转天数增加

　　B.销售收入增加

　　C.销售成本率增加

　　D.销售利润率增加

　　6. 下列各项属于存货变动订货成本的是( )。

　　A.差旅费

　　B.商品买价

　　C.存货占用资金应计利息

　　D.存货的保险费

　　7.以下表述中属于企业为了满足预防动机而持有现金的是( )。

　　A.为满足日常生产经营需要购买原材料而持有现金

　　B.预期原材料价格上涨而持有现金

　　C.为适时购入廉价原材料而持有现金

　　D.为适时购入价格有利的股票而持有现金

　　8.公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。

　　A.12200

　　B.0

　　C.8000

　　D.18700

　　9.某企业预测的年度赊销额为1000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则该企业应收账款的机会成本为( )万元。

　　A.7.5

　　B.0.11

　　C.12.50

　　D.0.16

　　10.运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的( )。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　11.在最佳现金持有量确定的存货模式下，企业持有的现金数量越少，则(　)。

　　A.机会成本越高，交易成本越高

　　B.机会成本越低，交易成本越高

　　C.机会成本越低，交易成本越低

　　D.机会成本越高，交易成本越低

　　12.某企业每年耗用丙材料7200千克，单位存储成本为2元，一次订货成本50元。则丙材料每年最佳订货次数和最佳订货周期分别为( )。

　　A.12次，1个月

　　B.3次，4个月

　　C.6次，2个月

　　D.2次，6个月

　　13.假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为( )天。(一个月按30天计算。)

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　14. 不适当地延长信用期限，会给企业带来的不良后果是( )。

　　A.机会成本增加

　　B.坏账损失减少

　　C.收账费用减少

　　D.存货占用资金增加

　　15.下列各项中，与再订货点无关的因素是( )。

　　A.经济订货量

　　B.日耗用量

　　C.交货天数

　　D.保险储备量

　　16.某企业全年需要A材料3600吨，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400元，则该企业每年存货的订货成本为( )。

　　A.4800

　　B.1200

　　C.3600

　　D.2400

　　17.利用成本分析模式控制现金持有量时，若现金持有量超过总成本线最低点时( )。

　　A.机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处

　　B.机会成本上升的代价小于短缺成本下降的好处

　　C.机会成本上升的代价等于短缺成本下降的好处

　　D.机会成本上升的代价大于转换成本下降的好处

　　18.甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为( )元。

　　A.8750

　　B.11250

　　C.6250

　　D.5000

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