（七）资源税法
1．纳税义务人
2．税目、单位税额
（1）税目、税额
（2）扣缴义务人适用的税额
3．课税数量
（1）确定资源税课税数量的基本办法
（2）特殊情况课税数量的确定方法
4．应纳税额的计算
5．税收优惠
（1）减税、免税项目
（2）出口应税产品不退（免）资源税的规定
6．征收管理
（1）纳税义务发生的时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点
（4）纳税申报
（八）土地增值税法
1．纳税义务人
2．征税范围
（1）征税范围
（2）征税范围的界定
（3）若干具体情况的判断
3．税率
4．应税收入与扣除项目的确定
（1）应税收入的确定
（2）扣除项目的确定
5．应纳税额的计算
（1）增值额的确定
（2）应纳税额的计算方法
6．税收优惠
（1）建造普通标准住宅的税收优惠
（2）国家征用收回的房地产的税收优惠
（3）个人转让房地产的税收优惠
7．征收管理
（1）土地增值税的增收管理
（2）房地产开发企业土地增值税清算
（3）纳税地点
（4）纳税申报
（九）城镇土地使用税法
1．纳税义务人
2．征税范围
3．应纳税额的计算
（1）计税依据
（2）税率
（3）应纳税额的计算方法
4．税收优惠
（1）法定免缴城镇土地使用税的优惠
（2）省、自治区、直辖市地方税务局确定减免城镇土地使用税的优惠
5．征收管理
（1）纳税义务发生时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点和征收机构
（4）纳税申报
（十）房产税法
1．纳税义务人与征税对象
（1）纳税义务人
（2）征税对象
2．征税范围
3．计税依据与税率
（1）计税依据
（2）税率
4．应纳税额的计算
（1）从价计征的计算
（2）从租计征的计算
5．税收优惠
6．征收管理
（1）纳税义务发生时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点
（4）纳税申报
（十一）车船税法
1．纳税义务人
2．征税范围
（1）车辆
（2）船舶
3．税目与税率
4．应纳税额的计算
（1）计税依据
（2）应纳税额的计算方法
（3）保险机构代收代缴车船税和滞纳金的计算
5．税收优惠
（1）法定减免
（2）特定减免
6．征收管理
（1）纳税期限
（2）纳税地点
（3）纳税申报
（4）其他管理规定
（十二）印花税法
1．纳税义务人
2．税目与税率
（1）税目
（2）税率
3．应纳税额的计算
（1）计税依据的一般规定
（2）计税依据的特殊规定
（3）应纳税额的计算方法
4．税收优惠
（1）对已缴纳印花税凭证的副本或者抄本免税
（2）对财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据免税
（3）对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免税
（4）对无息、贴息贷款合同免税
（5）对外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同免税
（6）对房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同免税
（7）对农牧业保险合同免税
（8）对特殊货运凭证免税
（9）企业改制过程中有关印花税征免规定
5．征收管理
（1）纳税方法
（2）纳税环节
（3）纳税地点
（4）纳税申报
（5）管理与处罚
（十三）契税法
1．征税对象
（1）国有土地使用权出让
（2）土地使用权转让
（3）房屋买卖
（4）房屋赠与
（5）房屋交换
（6）承受国有土地使用权支付的土地出让金
2．纳税义务人与税率
（1）纳税义务人
（2）税率
3．应纳税额的计算
（1）计税依据
（2）应纳税额的计算方法
4．税收优惠
（1）契税优惠的一般规定
（2）契税优惠的特殊规定
5．征收管理
（1）纳税义务发生时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点
（4）征收管理
（十四）企业所得税法
1．企业所得税概论
2．纳税义务人与征税对象
（1）纳税义务人
（2）征税对象
3．税率
4．应纳税所得额的计算
（1）收入总额
（2）不征税收入和免税收入
（3）扣除原则和范围
（4）不得扣除的项目
（5）亏损弥补
5．资产的税务处理
（1）固定资产的税务处理
（2）生物资产的税务处理
（3）无形资产的税务处理
（4）长期待摊费用的税务处理
（5）存货的税务处理
（6）投资资产的税务处理
（7）税法规定与会计规定差异的处理
6．应纳税额的计算
（1）居民企业应纳税额的计算
（2）境外所得抵扣税额的计算
（3）非居民企业应纳税额的计算
7．税收优惠
（1）免征与减征优惠
（2）高新技术企业优惠
（3）微利企业优惠
（4）加计扣除
（5）创投企业优惠
（6）加速折旧优惠
（7）减计收入优惠
（8）税额抵免优惠
（9）民族自治地方的优惠
（10）非居民企业优惠
（11）其他优惠
8．源泉扣缴
（1）扣缴义务
（2）扣缴方法
9．特别纳税调整
（1）调整范围
（2）调整方法
（3）核定征收
（4）加收利息
10．征收管理
（1）纳税地点
（2）纳税期限
（3）纳税申报
（十五）个人所得税法
1．纳税义务人
（1）居民纳税义务人
（2）非居民纳税义务人
2．所得来源的确定
3．应税所得项目
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营的所得
（4）劳务报酬所得
（5）稿酬所得
（6）特许权使用费所得
（7）利息、股息、红利所得
（8）财产租赁所得
（9）财产转让所得
（10）偶然所得
（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得
4．税率
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得
（3）稿酬所得
（4）劳务报酬所得的适用税率
（5）特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得
5．应纳税所得额的规定
（1）费用减除标准
（2）附加减除费用适用的范围和标准
（3）每次收入的确定
（4）应纳税所得额的其他规定
6．应纳税额的计算
（1）工资、薪金所得应纳税额的计算
（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
（4）劳务报酬所得应纳税额的计算
（5）稿酬所得应纳税额的计算
（6）特许权使用费所得应纳税额的计算
（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算
（8）财产租赁所得应纳税额的计算
（9）财产转让所得应纳税额的计算
（10）偶然所得应纳税额的计算
（11）其他所得应纳税额的计算
（12）应纳税额计算中的特殊问题
7．税收优惠
（1）免征个人所得税的优惠
（2）减征个人所得税的优惠
（3）暂免征收个人所得税的优惠
（4）对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人的减免税优惠
（5）对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠
8．境外所得的税额扣除
9．征收管理
（1）自行申报纳税
（2）代扣代缴纳税
（3）核定征收
（4）个人所得税的管理
（十六）税收征收管理法
1．税收征收管理法概述
（1）税收征收管理法的立法目的
（2）税收征收管理法的适用范围
（3）税收征收管理法的遵守主体
（4）税收征收管理法权利和义务的设定
2．税务管理
（1）税务登记管理
（2）账簿、凭证管理
（3）纳税申报管理
3．税款征收
（1）税款征收的原则
（2）税款征收的方式
（3）税款征收制度
4．税务检查
（1）税务检查的形式和方法
（2）税务检查的职责
5．法律责任
（1）违反税务管理基本规定行为的处罚
（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚
（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任
（4）对偷税的认定及其法律责任
（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任
（6）逃避追缴欠税的法律责任
（7）骗取出口退税的法律责任
（8）抗税的法律责任
（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
（11）不配合税务机关依法检查的法律责任
（12）非法印制发票的法律责任
（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任
（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任
（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任
（16）不移送的法律责任
（17）税务人员不依法行政的法律责任
（18）渎职行为的法律责任
（19）不按规定征收税款的法律责任
（20）违反税务代理的法律责任
