综合题
1.甲企业为增值税一般纳税人,适用税率13%,主要从事洗衣机的生产与销售,2019年7月发生如下业务:
(1)从乙公司(一般纳税人)购进生产用零部件一批,取得增值税专用发票,价款为10万元(不含増值税,适用税率13%);同时,委托丙运输企业(一般纳税人)运输该批零部件,取得増值税专用发票,价款为2万元(不含增值税,适用税率9%)。
(2)从境外丁公司进口货物一批,关税完税价格为120万元,关税为12万元,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,适用增值税税率13%。
(3)接受戊公司(一般纳税人)的洗衣机广告服务,取得増值税专用发票,价款为15万元(不含増值税,适用税率6%)。
(4)采用折扣方式销售X型洗衣机一批,该批洗衣机销售额为20万元(不含增值税),销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏内分别注明,折扣额为2万元(不含增值税)。
(5)采用预收款方式销售Y型洗衣机一批,2019年7月2日收取全部预收款565万元(含增值税),该批产品于2019年7月15日发出。
(6)将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批洗衣机的生产成本为30万元,成本利润率为10%。
己知:甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
(1)【题干】计算甲企业业务(1)中准予抵扣的增值税进项税额。
(2)【题干】计算甲企业业务(2)中应向海关缴纳的增值税额。
(3)【题干】计算甲企业业务(3)中准予抵扣的增值税进项税额。
(4)【题干】计算甲企业业务(4)中应确定的增值税销项税额。
(5)【题干】甲企业业务(5)的增值税纳税义务发生时间为何时?说明理由。
(6)【题干】甲企业业务(6)是否需要缴纳增值税?如果需要,计算销项税额;如果不需要,说明理由。
相关推荐:
2019中级会计职称真题及答案解析 ※ 万题库估分 ※微信对答案
2019中级会计职称答案pdf下载 ※ 2019中级会计师真题pdf考后下载
2019中级会计职称成绩查询时间及入口 ※ 微信查分提醒 ※ 合格标准
美好明天 全直播课 |
主讲 教师 |
导学 规划班 导学规划班 直播 1小时/科 课程目标:了解考试情况及备考学习逻辑 课程优势:入门必修课,职业晋升指导,考证+就业双重目标同步掌握 |
零基础 预科班 零基础预科班
直播 4-10小时/科 课程目标:零基础突破 课程优势:零基础突破,对现有教材内容预先开始基础知识的学习 |
私教 精讲班 私教精讲班 直播 56-70小时/科 课程目标:帮助学员夯实基础,吃透知识点 课程优势:全方位无死角讲解新教材,穿插典型例题,加强记忆,快速吃透知识点 |
习题 专练班 习题专练班 直播 8小时/科 课程目标:客观题专练课程 课程优势:配合精讲班授课内容,客观题习题强化,穿插进行,集中练习 |
模考特 训解密班 模考特训解密班
直播:6-9小时/科 课程目标:模拟自测、查漏补缺、实战模拟 课程优势:每科3次仿真机考模拟,全部直播解析 |
冲刺 串讲班 冲刺串讲班 直播 10-15小时/科 课程目标:同步梳理出题要点,掌握考试命题规律 课程优势:紧抓命题特点及趋势,对高频知识点匹配合适题目,再次巩固重点 |
专题 特训班 专题特训班
直播 8-10小时/科 课程目标:专项练习,主观题集中攻克 课程优势:主观题集中练习,串联知识点,掌握解题思路及答题得分要点 |
真题 技巧班 真题技巧班
录播 2-3小时/科 课程目标:真题解析,剖析套路,掌握技巧 课程优势:2020年真题详解,以真题带知识点,强化巩固,高频考点全掌握 |
大数据 预测班 大数据预测班
直播 8-12小时/科 课程目标:大数据演算分析技术,预测考试风向,考前快速查漏补缺 课程优势:名师独家分析考题大数据,解析考试大纲,编写四套模拟题,全部讲解 |
应试 技巧班 应试技巧班 直播 1.5小时/科 课程目标:考前最后辅导,快速掌握答题技巧 课程优势:应试心理辅导,专享迎战策略 |
报名 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
课时安排 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
||
课程时间 | 1小时/科 | 4-10小时/科 | 56-70小时/科 | 8小时/科 | 6-9小时/科 | 10-15小时/科 | 8-10小时/科 | 2-3小时/科 | 8-12小时/科 | 1.5小时/科 | ||
中级会计实务 | 会芳 | 报名 | ||||||||||
中级经济法 | 昕昕 | 报名 | ||||||||||
中级财务管理 | 高红瑞 | 报名 |
在线课程 |
2021年 AI私塾班 67%学员选择 |
2021年 高端旗舰班 43%学员选择 |
||
适合学员 | ①零基础、初次接触中级会计考试 ②需要全面学习全部基础知识 ③具有较强的自学、自制及规划能力,有充足的备考时间 |
①考试基础薄弱 ②学习能力强,能够自觉学习 ③有较多时间学习 ④需要老师帮助增强考点记忆 |
在线课程 |
2021年 AI私塾班 67%学员选择 |
2021年 高端旗舰班 43%学员选择 |
||
适合学员 | ①零基础、初次接触中级会计考试 ②需要全面学习全部基础知识 ③具有较强的自学、自制及规划能力,有充足的备考时间 |
①考试基础薄弱 ②学习能力强,能够自觉学习 ③有较多时间学习 ④需要老师帮助增强考点记忆 |
||
AI私塾基因提分模式 | 预科导学 | 导学规划班
导学规划班
直播 1小时/科 课程目标:了解考试情况及备考学习逻辑 课程优势:入门必修课,职业晋升指导,考证+就业双重目标同步掌握 |
||
零基础预科班
零基础预科班
直播 4-10小时/科 课程目标:零基础突破 课程优势:零基础突破,对现有教材内容预先开始基础知识的学习 |
||||
夯实基础 | 私教精讲班
私教精讲班
直播 56-70小时/科 课程目标:帮助学员夯实基础,吃透知识点 课程优势:全方位无死角讲解新教材,穿插典型例题,加强记忆,快速吃透知识点 |
|||
AI智能课后作业
AI智能课后练习
课后练习 课程目标:学练结合,知识点内化吸收 课程优势:私教精讲班配套,知识点智能推荐课后练习 |
||||
习题专练班
习题专练班
直播 8小时/科 课程目标:客观题专练课程 课程优势:配合精讲班授课内容,客观题习题强化,穿插进行,集中练习 |
||||
模考特训解密班1
模考特训解密班1
直播 2-3小时/科 课程目标:仿真机考模拟自测,查缺补漏巩固强化 课程优势:考后直播解析,以题带点,针对薄弱环节进行强化。 |
||||
强化突破 | 冲刺串讲班
冲刺串讲班
直播 10-15小时/科 课程目标:同步梳理出题要点,掌握考试命题规律 课程优势:紧抓命题特点及趋势,对高频知识点匹配合适题目,再次巩固重点 |
|||
专题特训班
专题特训班
直播 8-10小时/科 课程目标:专项练习,主观题集中攻克 课程优势:主观题集中练习,串联知识点,掌握解题思路及答题得分要点 |
||||
真题技巧班
真题技巧班
录播 2-3小时/科 课程目标:真题解析,剖析套路,掌握技巧 课程优势:2020年真题详解,以真题带知识点,强化巩固,高频考点全掌握 |
||||
模考特训解密班2
模考特训解密班2
直播 2-3小时/科 课程目标:名师直播解析,掌握解题方法,考前快速提分 课程优势:仿真机考模拟,还原考试场景,掌握实战技巧 |
||||
终极冲刺 | 大数据预测班
大数据预测班
直播 8-12小时/科 课程目标:大数据演算分析技术,预测考试风向,考前快速查漏补缺 课程优势:名师独家分析考题大数据,解析考试大纲,编写四套模拟题,全部讲解 |
|||
模考特训解密班3
模考特训解密班3
直播 2-3小时/科 课程目标:仿真机考模拟自测,掌握实战技巧 课程优势:还原考试场景,提前模拟演练 |
||||
应试技巧班
应试技巧班
直播 1.5小时/科 课程目标:考前最后辅导,快速掌握答题技巧 课程优势:应试心理辅导,专享迎战策略 |
||||
万题库 智能练习 |
★★★ 三星题库 |
每日一练 |
||
真题题库 |
||||
模拟题库 |
||||
★★★★ 四星题库 |
教材同步 |
|||
★★★★★ 五星题库 |
高频常考 |
|||
大数据易错 |
||||
辅助练习 | 机考系统 |
|||
练习工具 |
||||
VIP配套资料 | 纸质教材 | 内部教辅-通关攻略 | ||
内部教辅-极致真题 | ||||
VIP资料(电子资料) | 思维导图 | |||
会计实务分录大全 | ||||
财管公式大全 | ||||
经济法法条大全 | ||||
教学资料 | 课程讲义 | |||
全程学习计划书 | ||||
VIP旗舰服务 | 人工助学服务 | 授课老师答疑 | ||
班主任督学 | ||||
学员交流群 | ||||
(AI)私人定制服务 | 学籍档案 | |||
PMAR学习规划 | ||||
学习进度统计 | ||||
考试成绩预测 | ||||
官网查分服务 | ||||
VIP勋章 | ||||
节点严控服务 | 考试倒计时提醒 | |||
VIP直播日历 | ||||
上课提醒 | ||||
便捷系统 | 课程视频、音频、讲义下载 | |||
手机、平板、电脑多平台听课 | ||||
无限次离线回放 | ||||
备考保障 |
两年课程有效期!考试不过科目,第三年免费重学!协议> | 考试不过科目,第二年免费重学!协议> | ||
套餐价格 | 全科:¥4880 单科:¥1880 |
全科:¥2980 单科:¥1380 |