07注税《税务代理实务》最后两套题[二]

外商投资企业和外国企业季度所得税申报表
纳税年度：自   年   月   日   至   年  月   日
金额：人民币元
企业名称 港澳台 邮政编码 电话
地址 开始生产经营日期 经济类型代码及名称
经济行业代码及名称 开始获利年度 银行名称及账号
项目 帐载金额 依法申报金额 备注
核定应纳税所得额的计算 1.收入总额
2.经税务机关核定的利润率
3.应纳税所得额
经费支出换算应纳税所得额 4.经费支出总额
5.换算的收入额
6.经税务机关核定的利润率
7.应纳税所得额
应纳企业所得税额的计算 8.适用税率
9.应纳企业所得税额
10.实际征收率
11. 实际应纳的企业所得税
12.减免企业所得税额
应纳地方所得税额的计算 13.适用税率
14.应纳地方所得税额
15.实际征收率
16. 实际应纳地方所得税
17.减免地方所得税
已预缴所得税额的计算 18.本季度前已预缴企业所得税
19. 本季度前已预缴地方所得税
20. 本季度已预缴企业所得税
21. 本年度已预缴地方所得税

3. 某国有工业企业，2006年度生产经营情况如下：
（1）销售收入5000万元；销售成本3570万元；缴纳增值税800万元，销售税金及附加140万元。
（2）附营其他业务收入70万元，相关成本40万元。
（3）期间费用共计1040万元，销售费用中含广告费180万元。运输包装展览费用120万元.
（4）管理费用中除工资外,含业务招待费30万元、研究新产品费用80万元。
（5）财务费用100万元，都是利息支出：包含未完工工程利息40万元、向非金融机构借款60万元用于经营（利息同银行同期同类贷款利息）。
（6）营业外支出160万元，其中含支付电视台某栏目赞助费2万元、通过政府部门向受灾地区捐款10万元、直接向某贫困地区汇款3万元、接受技术监督部门罚款1万元。
（7）投资收益9万元，其中从外地联营企业分回税后利润8.5万元（联营企业在特区适用税率15%），国债利息0.5万元.
其他资料：
（1）该企业“应收帐款”科目年末余额300万元，“预收帐款”科目年末余额50万元，“坏帐准备”科目年末贷方余额2万元，均为当年提取。
（2）2005年研究新产品费用22万元。
（3）1-11月预缴税款70万元
（4）计入成本费用工资200万元、福利费等35万元，固定资产折旧293万元，未超支
要求计算该工业企业2006年度的应纳税所得额和应纳企业所得税额并填写所得税申报表。

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