上月工资未发放，要申报个税，怎么做分录?

　　@冰宝 问：小规模商业，有库存但没有购进发票，怎么确认销售成本?

　　答：以实际应付金额作为主营业务成本，能要求到有发票最好要求拿发票。

　　2@about 问：现在公司外地员工在本地住宾馆，这个住宿费用怎么处理呢，可以有福利费吗?

　　答：如果是长期住不是出差短期住可以做福利费。

　　3@靡不有初 鲜克有终 问：公司新开、无资格申请摇号汽车牌照、想以公司出钱以法人个人汽车牌号的名义买车!公司以什么款项名义付钱?公司如何入帐?

　　答：正常用公户付款，付款时候借预付账款，贷银行存款，拿到票借固定资产，应交税费-增值税，贷预付账款，然后跟法人签订租车协议。

　　4@Vodka 问：营业执照上面没有租赁业务，但公司又做出租，怎么做?

　　答： 这样收入不认可，咨询下税局要不要做经营范围变更。

　　5@Moon 问：请问一个人能不能在几个公司申报工资薪金所得税?

　　答：不可以，多处取得工资，个人可以自行申报个税。

　　6@little-Sa 问：上月工资未发放，但是要申报上月份的个税，要怎么做分录?实际发放按把个税扣减后的金额发放吗?

　　答：先计提工资:借费用科目-工资(应付金额)，贷其他应收款-社保(个人部分)，其他应收款-个人所得税，应付职工薪酬(实发金额)，实际发放按把个税扣减后的金额发放。

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