相关ERP系统质保金业务的处理方法总结

　　现在大型的企业很多都在用ERP 系统，ORACLE ERP 系统更是常见。

　　在ERP系统中，我们会发现，发票处理变得非常流程化，使得财务人员不能再写五花八门的分录，一张发票只能出现一个贷方。

　　在这种标准作业化流程的驱动下，使得财务人员最终变成了审核、分析人员，不再是单纯的核算人员。

　　值得说明的是，下列分录虽然复杂，比不上原来财务系统的一笔分录解决，但是这些发票都是可以通过业务系统完成的，财务人员只需要能看懂，然后生成分录即可

　　应付质保金业务，分两种方案：

　　一、发票全额挂，中转支付后，挂回质保金(传统方案)

　　假设条件：发票金额：1000元 含质保金 100元

　　发票一： Dr：生产费用 – 项目段 1000

　　Cr：应付账款 1000

　　付款：

　　Dr：应付账款 100

　　中转银行 100

　　质保金发票：

　　Dr：中转银行 100

　　Cr：其他应付款-质保金 100

　　优点：

　　该种方案，可以全额挂出发票金额，今后可以通过发票金额进行查找。

　　缺点：

　　通过中转银行虚增了发票付款，加上质保金发票，进行发票统计的时候，对于该供应商，实际上虚增了百分之10的发票金额，与实际情况并不相符。

　　其次，多出一张虚拟付款凭证。

　　二、发票拆分处理

　　实际业务中，供应商开发票，将发票的付款金额和质保金的金额开成一张发票。

　　在现有条件下，可以有两种处理方式：

　　假设条件：发票金额：1000元 含质保金 100元

　　方式一：费用全额挂，通过中转，减少应付金额

　　发票一：

　　Dr：生产费用—项目段 1000

　　中转-项目 -100

　　Cr：应付账款 900

　　发票二：质保金发票

　　Dr:中转-项目 100

　　Cr:其他应付款-质保金 100

　　方式二：费用分开挂，不通过中转处理

　　发票一：

　　Dr：生产费用—项目段 900

　　Cr：应付账款 900

　　发票二：质保金发票

　　Dr: 生产费用—项目段 100

　　Cr:其他应付款-质保金 100

　　优点：减少一张虚拟付款凭证，不会虚增发票总额，分开挂通过项目应付表，可以统计质保金的应付项目金额

　　缺点：没有按照发票总额处理发票，人为拆分了发票金额，附件需要处理

　　建议：如果实际业务中，将质保金发票和付款发票分别开具，使用二中的方式二，将直接解决该问题。

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