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会计证考试
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2011上海会计从业《电算化》财务操作题精讲(17)

考试吧整理了“2011上海会计从业《电算化》财务操作题精讲笔记”,帮助考生备考。

  查看汇总:2011上海会计从业资格《电算化》精编笔记汇总

  【题目】录入凭证,审核记账,结转损益类账户,生成利润表。

  【要求】

  1.操作员陈明打开账套C:\work\work11.ais,根据图表5-157资料录入凭证。

日期

顺序号

凭证字号

摘要

科目代码

科目名称

借方金额

贷方金额

结算方式

结算日期

数量

2001-01-04

1

收-1

收到投资资金

100201

银行存款工商银行

300000

0

银行汇票

2001-1-4

 

 

1

 

收到投资资金

3101

实收资本

0

100000

 

 

 

 

1

 

收到投资资金

311101

资本公积-股本溢价

0

200000

 

 

 

3001-01-15

2

收到现金股利

100201

银行存款-工商银行

1000

0

支票

2001-1-15

 

 

2

 

收到现金股利

1121

应收股利

0

1000

 

 

 

2001-01-04

3

付-1

购买A商品

124301

库存商品-A商品

10000

0

 

 

100

 

3

 

购买A商品

21710101

应交税金–应交增值税-进项税额

1300

0

 

 

 

 

3

 

购买A商品

100201

银行存款-工商银行

0

11300

 

 

 

2001-01-09

4

转-1

购买B商品

124302

库存商品-B商品

40000

0

 

 

10

 

4

 

购买B商品

21710101

应交税金-应交增值税-进项税额

5200

0

 

 

 

 

4

 

购买B商品

2121

应付账款

0

45200

 

 

 

2011-01-23

5

转-2

报销差旅费

550203

管理费用-差旅交通费

3800

0

 

 

 

 

5

 

报销差旅费

113302

其他应收款-应收款

0

3800

 

 

 

  2.王晶审核记账。

  3.陈明结转损益类账户,王晶审核过账。

  4.陈明查询代码为“124301”账户的明细账,并引出明细账为MDB格式到C:\test目录下,保存为cmm.mdb文件。

  5.陈明分别打开“资产负债表”和“利润表”,重算后保存结果,并引出为MDB格式到C:\test目录下,保存为cac.mdb文件和clr.mdb文件。

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