2015年高级经济师《管理学原理》复习知识点（3）

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　　二、计划

　　(一)计划概述

　　1、计划的含义

　　计划工作(Planning)有广义和狭义之分。广义的计划工作是指制定计划、执行计划和检查计划的执行情况三个紧密衔接的工作过程。狭义的计划工作是指制定计划，即根据实际情况，通过科学的预测，权衡客观需要和主观可能，设立组织的未来目标，确定达到目标的一系列政策和方法，其目的就是使组织在将来获得最大的绩效。

　　狭义的计划工作概念，它的内容常用“5W1H”来表示：

　　做什么(What to do it)?即明确所要进行的活动内容及其要求。例如，工业企业生产计划主要是确定生产产品的品种、数量、生产进度，在保证按期、按质和按量完成订货合同的前提下，使生产能力得到尽可能充分的利用。

　　为什么做(Why to do it)?即明确计划工作的原因和目的，并论证可行性。只有把“要我做”变为“我要做”，才能充分发挥下属的主动性和创造性，实现预期目标。

　　何时做(When to do it)?规定计划中各项工作的开始和完成时间，以便进行有效的控制和对能力及资源进行平衡。

　　何地做(Where to do it)?规定计划的实施地点或场所，了解计划实施的环境条件和限制，以便合理安排计划实施的空间。

　　谁去做(Who to do it)?规定由哪些部门和人员负责实施计划。例如，开发一种新产品，要经过产品设计、样机试制、小批试制和正式投产几个阶段。在计划中要明确规定每个阶段由哪个部门负主要责任，哪些部门协助，各阶段交接时，由哪些部门和哪些人员参加鉴定和审核等。

　　怎么做(How to do it)?制定计划的措施以及相应的政策和规则，对资源进行合理分配和集中使用，对生产能力进行平衡，对各种派生计划进行综合平衡等。

　　实际上，一个完整的计划还应包括控制标准和考核指标的制定，也就是告诉实施计划的部门和人员，做成什么样，达到什么标准才算完成计划。

　　2、计划类型

　　计划的种类很多，依据不同的标志，可将计划分为不同的类型，各种类型的计划不是彼此割裂的，而是由分别适用于不同条件下的计划组成的一个计划体系。

　　(1)按计划的广度分类

　　按计划的广度，计划可分为战略计划和作业计划。战略计划(Strategic plans)是应用于整个组织，为组织设立总体的较为长期的目标，寻求组织在环境中的地位的计划。战略计划的特点是长期性，决定在相当长的时期内大量资源的运动方向;它具有较大的弹性，涉及面广，相关因素较多的特点。作业计划(Operational plans)是规定总体目标如何实现的细节计划。它的计划期限较短，其与战略计划的最大区别在于：战略计划的一个重要任务是设立目标，而作业计划则是假设目标已经存在，而提供一种实现目标的方案。

　　(2)按计划的明确程度分类

　　按计划的明确程度，计划可分为指导性计划和具体计划。指导性计划(Directional plans)只规定一般的方针或指出重点，不把管理者限定在具体

　　的目标上，或特定的行动方案上。这种计划可为组织指明方向，统一认识，但并不提供实际的操作指南。具体计划(Specific plans)则恰恰相反，要求必须具有明确的可衡量的目标以及一套可操作的行动方案。指导性计划具有灵活性。组织通常面临环境的不确定性和可预见性程度的不同，选择制定这两种不同类型的计划。

　　(3)按组织层次分类

　　按组织层次，计划可分为高层管理计划、中层管理计划和基层管理计划。高层管理计划着眼于组织整体的、长远的安排，注重组织在环境中的定位，确定与环境的能量互换关系，一般属于战略计划。中层管理计划一般着眼于组织内部的各个组成部分的定位及相互关系的确定，它既可能包含部门的分目标等战略性质的内容，也可能有各部门的工作方案等作业性的内容。基层管理计划着眼于每个岗位、每个员工、每个工作时间的工作安排和协调，基本是作业性的内容。

　　(4)按组织职能分类

　　按组织职能，计划可分为生产计划、营销计划、财务计划等。这些职能计划通常就是企业相应职能部门编制和执行的计划，因此，按职能分类的计划体系一般是与组织中按职能划分管理部门的组织体系并行的。

　　按组织职能进行分类，有助于人们更加精确地确定主要作业领域之间的相互依赖和相互影响关系，有助于估计某个职能计划执行过程中可能出现的变化以及对全部计划的影响，并有助于将有限的资源更合理地在各职能计划之间进行分配。

　　(5)按计划的内容分类

　　按计划内容可分为专项计划和综合计划。专项计划又称专题计划，是指为完成某一特定任务而拟订的计划，例如，基本建设计划、新产品试制计划等。综合计划是指对组织活动所做出的整体安排。综合计划与专题计划之间的关系是整体与局部的关系。专项计划是综合计划中某些重要项目的特殊安排，专项计划必须以综合计划做指导，避免同综合计划相脱节。

　　(6)按计划的期限分类

　　可分为长期计划、中期计划、短期计划。长期计划(Long-term plans)往往是战略性计划，它规定组织较长时期的目标以及实现目标的总的方法。对一个工商企业来说，长期计划包括经营目标、战略、方针、远期的产品发展计划、革新等。短期计划(Short-term plans)通常是指年度计划，是根据中长期计划规定的目标和当前的实际情况，对各种活动做出的详细的说明和规定，它具有较强的可操作性。短期计划在执行的过程中灵活选择的范围较小，有效的执行是其最基本也是最重要的要求。中期计划(Middle-term plans)介乎长期、短期计划之间，起到衔接长期计划和短期计划的作用。长期计划以问题为中心，而中期计划以时间为中心，将长期计划的内容细化为每个时段的目标。可以说，中期计划既赋予了长期计划的具体内容，又为短期计划指明了方向。长期计划为组织指明方向，中期计划则为组织指明路径，而短期计划则为组织规定行进的步伐，因此将长、中、短期计划结合起来有着极为重要的意义。

　　(7)按计划的表现形式分类

　　计划的不同表现形式是计划多样性的重要方面，确定计划形式对于发挥计划职能有着重大意义。不同的计划形式可描述为一个等级层次。

　　3、计划的程序

　　虽然计划的类型和表现形式各式各样，但科学地编制计划所遵循的步骤却具有普遍性。管理者在编制各类计划时，可遵循以下步骤：估量机会、确定目标、确定前提条件、确定备择方案、评价备择方案、选择方案、制定派生计划以及编制预算。

　　(1)确定目标

　　人们在旅行之前必须明确自己的目的地，同样，计划工作的第一个步骤就是为整个机会确立目标，也就是计划的预期成果。确立目标时要注意解决以下三个问题：确立目标的内容和顺序;选择适当的目标时间;目标要有明确的科学指标和价值。

　　(2)确定前提条件

　　这是计划工作的一个重要内容。选定目标即是确定计划的预期成果，而确定前提条件则是要确定整个计划活动所处的未来环境。计划是对未来条件的一种“情景模拟”，计划的整个工作步骤就是要确定这种“情景”所处的状态和环境。

　　(3)确定备择方案

　　计划工作的第三步是探讨和制定可供选择的行为过程，即可行方案。任何事物只有一种可行的方案是极少见的，完成某一项任务总是有许多方法，即每一项行动均有异途存在，这叫做异途原理。有些异途是潜藏着的，只有发掘了各种可行的方案才有可能从中抉择出最佳方案。

　　(4)评价备择方案

　　对各个备择方案进行评价。评价备择方案的尺度有两个方面：一是评价的标准;二是各个标准的相对重要性，即权数。

　　(5)选择方案

　　选择方案就是选择行为的过程，正式通过方案。选择方案是决策的关键。为了保持计划的灵活性，选择的结果往往可能会选择两个方案，并且决定首先采取哪个方案，并将另一个方案也进行细化和完善，作为后备方案。

　　(6)制定派生计划

　　完成选择之后，计划工作并没有结束，还必须帮助涉及计划内容的各个下属部门制订支持总计划的派生计划。基本计划要靠派生计划来扶持，派生计划是主计划的基础;只有派生计划完成了，主计划才有保证。

　　(7)编制预算

　　即把决策和计划转化为预算，使之数字化，通过数字来反映整个计划。这主要有两个目的：第一，计划必然涉及到资源的分配，只有将其数字化后才能汇总和平衡各类计划，分配好各类资源;第二，预算可以成为衡量计划是否完成的标准。

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