四、跟单信用证

　　(一)跟单信用证的概念和特点(掌握)

　　跟单信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票或交易所金额进行付款的承诺文件。

　　信用证的特点

　　1、银行信用——开证行的信用

　　2、信用证一旦开立与销售合同或其他合同是独立的。

　　3、信用证只凭单据付款

　　(二)信用证的作用(掌握)

　　1、银行的保证作用

　　(1)对进口方，保证付款后即可取得单据

　　(2)对出口方，保证提交符合的单据后即可收到货款

　　2、融通资金的作用

　　(1)对进口方：提供授信额度;进口商资金周转困难可以对银行办理进口押汇;

　　进口商即期付款困难可申请开远期信用证

　　(2)对出口方：可凭信用证在发货之前申请信用证打包放贷;向银行交单时

　　只要提供符合条件的单据即可得到议付货款;

　　在承兑信用证项下，可以向银行贴现;——承兑信用证是一种远期信用证。

　　预付信用证还可以在发货前就获得预付货款

　　(三)信用证的主要当事人及其责任(掌握)

　　1、开证行，是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。

　　2、通知行，是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行——责任：验证，对信用证条款不完整，密押不付的要及时与开证行联系，不准备通知的，要及时转告开证行。

　　3、议付行，对受益人交来的单据进行议付的银行。——多为出口地的银行凭信用证上开证行的邀请，买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证行得到偿付的银行。

　　4、保兑行，是应开证行或受益人的邀请，在信用证上加具保兑的银行。

　　5、偿付行，是开证行指定对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。

　　6、受益人，是信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭此发货、交单、取得货款的出口商。

　　7、开证申请人，是向开证行申请开立信用证人，一般是进口商。

　　(四)信用证的类型(掌握)

　　1、即期付款信用证，分两种：只要提交信用证，就能得到付款。

　　(1)在受益人所在地有效的即期信用证

　　(2)在开证银行柜台有效的即期信用证

　　2、延期付款信用证——明确怨气期限的时间。

　　3、议付信用证

　　是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，

　　再从开证银行得到偿付的一种信用证。

　　4、承兑信用证

　　是远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。

　　【真题，单选】在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是(C )结算。

　　A.汇款 ;B.托收;C.信用证;D.保函

　　【解析】信用证只凭单据付款，答案C。

　　【05真题】对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是( A)。

　　A.通知行;B.议付行;C.保兑行;D.偿付行

　　【解析】A 通知行的责任：验证，对信用证条款不完整，密押不付的要及时与开证行联系，不准备通知的，要及时转告开证行。

　　【05真题】出口地银行凭信用证开证行的邀请而买入出口商的合格单据，

　　对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的信用证是( D)。

　　A.即期付款信用证 ;B.延期付款信用证 ;C.承兑信用证;D.议付信用证

　　【解析】议付信用证：是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的一种信用证。

　　【10真题，案例分析】XX公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行将该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。

　　97、该案例所采用的结算方式为( )。

　　A.托收 B.汇票

　　e.信用证 D.汇款

　　【答案】D国际结算汇款是指银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇的网络，

　　使用合适的支付凭证，将款项交付给境外收款人的一种结算方式。

　　98.在该结算方式下，委托银行办理此项业务的XX公司又称为( )。

　　A.授信人 B.受信人 C.汇款人 D.受益人

　　【答案】C汇款人，即委托银行汇款的单位或个人。

　　99.在该结算方式中，办理该项业务的银行承担的责任有(. )。

　　A.按照客户申请书的内容办理业务 B.承担第一付款责任

　　C.审查客户申请书内容是否完整 D.承担一部分连带付款责任

　　【答案】AC

　　100。在该结算方式中，XX公司需要承担的责任有( )。

　　A.出具申请书 B.支付相应结算费用

　　C.承担因币种转换发生的套汇损失 D.核实密押印鉴

　　【答案】ABC D选项是信用证的通知行的责任：验证，对信用证条款不完整，密押不付的

　　要及时与开证行联系，不准备通知的，要及时转告开证行。

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