您现在的位置: 考试吧 > 经济师考试 > 复习指导 > 初级金融 > 正文

2014经济师考试《初级金融》预习讲义:第6章(3)

来源:考试吧 2013-12-13 9:24:09 考试吧:中国教育培训第一门户 模拟考场
2014经济师考试《初级金融》预习讲义考试吧发布,敬请关注!

  全套讲义:2014经济师考试《初级金融》预习讲义汇总

第三节 金融企业的投资业务

  考核内容:

  1、金融企业投资概述

  2、我国商业银行的证券投资业务

  3、证券公司的投资业务

  4、财务公司的投资业务

  5、信托公司的投资业务

  具体内容如下:

  一、金融企业投资概述

  (一)金融企业投资

  将资产让渡给其他单位使用并创造收益后分配取得的另一项资产,投资于短期有价证券获得的收益为资本增值。

  (二)投资的分类

  1、按投资期限分为短期投资、长期投资;(基本分类)

  2、按投资性质分为债权性投资、权益性投资、混合性投资;

  3、按投资内容分为实物性资产投资、货币性资产投资、无形资产投资;

  ——相关法律限制金融企业进入无形资产的投资

  ——货币性资产投资是金融资产投资的主要用途

  4、按投入行为的直接程度分为直接投资、间接投资(普遍形式)。

  二、我国商业银行的证券投资业务

  (一)商业银行经营证券投资业务的功能

  1、保持流动性、获得收益;

  2、分散风险、提高资产质量;

  3、合理避税;(如国债和地方政府债券)

  4、提供新的资金来源。(如证券回购、以国库券或政府债券抵押)

  (二)我国商业银行证券投资的对象

  1、政府债券;

  2、金融债券;

  3、公司债券;(由证监会审核的上市公司发行的公司债券)

  4、企业债券;(由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券)

  5、短期融资券和中期票据。(银行间交易商协会主管并采用注册制)

  三、证券公司的投资业务

  (一)证券公司的自营业务

  1、含义

  综合类证券公司用自有资金和依法筹集的资金,以自己名义开设的证券账户买卖有价证券,以获取利润的行为。

  2、范围

  ⑴上市证券的自营业务包括股票、债券、基金;

  ⑵承销业务中涉及的自营业务,如余额包销;

  ⑶场外市场的自营业务,如上市公司的法人股、非上市公司的股权证。

  3.原则

    证券投资业务原则   内容
  1   一般性原则   (1)分账经营与分业管理; (2)经纪业务优先;   (3)公平交易; (4)严格内控。 【历年真题】
  2   特殊规范原则   风险控制原则;禁止内幕交易行为;禁止操纵市场的行为

  (二)证券公司的直接投资业务

  监管要求:以自有资金对直接子公司投资,金额≤证券公司净资本15%;

  【例题】综合类券商经营证券自营业务应遵循( )的原则。

  A.自营和其他业务分账经营、分业管理

  B.自营和其他业务分账经营、混业管理

  C.自营和其他业务并账经营、分业管理

  D.自营和其他业务并账经营、混业管理

  答案:A

  解析:本题考查综合类证券公司自营业务管理原则。

  综合类证券公司自营业务和其他业务应遵循分账经营、分业管理的原则。(教材P126)

  四、财务公司的投资业务

  短期证券投资/资本总额≤40%,长期投资/资本总额≤30%

  五、信托公司的投资业务

  限定范围:金融类公司股权投资、金融产品投资、自用固定资产投资;

  但不得以固有资产进行实物投资。 【10真题】

  【例题】

  《信托公司管理办法》规定,信托公司可以投资( )。

  A.金融类公司股权

  B.商业类公司股权

  C.金融产品

  D.自用固定资产

  E.非自用固定资产

  答案:ACD

  解析:本题考查信托公司的投资业务范围。

  按照《信托公司管理办法》第二十条规定,信托公司的投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。

1 2  下一页
文章搜索
中国最优秀经济师名师都在这里!
覃珍珍老师
在线名师:覃珍珍老师
   考试吧网校经济师考试《经济基础知识(中级)》授课讲师,对外...[详细]
经济师考试栏目导航
版权声明:如果经济师考试网所转载内容不慎侵犯了您的权益,请与我们联系800@exam8.com,我们将会及时处理。如转载本经济师考试网内容,请注明出处。
Copyright © 2004- 考试吧经济师考试网 All Rights Reserved 
中国科学院研究生院权威支持(北京) 电 话:010-62168566 传 真:010-62192699