全套讲义：2014经济师考试《初级金融》预习讲义汇总

第二章 信用与利息

第一节 信 用

　　一、信用的概念

　　(一)信用：是一种借贷行为，以偿还和付息为条件的价值单方面运动。

　　信用特点：有借有还，到期归还，偿还带有利息;

　　信用实质：是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。

　　(二)信用的产生和发展

　　1、私有制、剩余产品的出现与贫富分化是信用产生的客观基础。

　　2、商品货币关系——是信用存在和发展的客观经济基础。

　　(三)借贷资本及特点

　　借贷资本：是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。

　　借贷资本的特点：1、借贷资本是作为商品的资本。

　　2、借贷资本是所有权资本。

　　3、借贷资本有特殊的运动形式： G-G’。

　　4、借贷资本最富拜物教的性质：物生出，掩盖人与人关系。

　　二、现代信用的主要形式

　　(一)商业信用

　　1、含义：企业之间在商品交易中相互提供的信用。

　　2、形式：赊销商品、预付货款

　　3、信用主体：债权人，债务人都是企业经营者;

　　4、特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品;资本、规模与产业资本动态一致。

　　5、局限性

　　(1)商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。

　　(2)商业信用的供求有严格的方向性。

　　(3)商业信用期限的局限性(短期借贷)。

　　(二)银行信用——是现代经济中最主要的信用形式之一。

　　1、含义：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。

　　2、信用主体：银行和各类金融机构是信用中介。

　　吸收存款时，银行是存款人的债务人;发放贷款时，银行是借款人的债权人。

　　3、特点

　　(1)银行信用是以货币形态提供的。

　　(2)银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。

　　(3)银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

　　(三)国家信用

　　1、含义：国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。

　　2、形式：公债、国库券

　　3、信用主体——债权人：购买国家债券的企业、居民;债务人：国家(政府)

　　4、作用

　　(1)调剂政府收支不平衡

　　(2)弥补财政赤字(方法有增税、挤占银行信贷、借债，其中借债最可行)

　　(3)筹集巨额资金

　　(4)调节经济

　　(四)消费信用

　　1、含义：工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。

　　2、形式：赊销、分期付款购买、消费贷款

　　3、信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构;债务人：消费者

　　(五)租赁信用

　　1、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。

　　2、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构(所有权)

　　债务人：承租人(使用权)

　　3、形式(记忆选择题)

　　(1)金融租赁(财务租赁)：融资和融物相结合。即：承租人选设备，出租人购买，承租人使用并交租金。

　　(2)经营租赁(服务租赁)：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

　　(3)杠杆租赁：投资和信贷相结合。即：出租人自筹20～40%资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

　　(六)国际信用

　　1、含义：国际间相互提供的信用。

　　2、形式

　　(1)国际商业信用：出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。包括延期付款、补偿贸易、来料加工等形式。

　　(2)国际银行信用：进出口银行为进出口双方提供的信用。形式是出口信贷(卖方信贷和卖方信贷)。

　　(3)国际间政府信用

　　(4)国际金融机构信用。

　　【例题】一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是( )。

　　A.商品形式

　　B.信用形式

　　C.信托形式

　　D.租赁形式

　　答案：B

　　解析：一个企业把商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。这是商业信用的特点之一。(参见教材P22)

　　【例题】商业信用的基本形式是( )。

　　A.商业贷款

　　B.抵押贷款

　　C.赊销商品

　　D.预付货款

　　E.商业企业存款

　　答案：CD

　　解析：商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。(参见教材P22)

　　【例题】提供设备或工具短期使用权的信用形式是( )。

　　A.金融租赁

　　B.杠杆租赁

　　C. 经营租赁

　　D.财务租赁

　　答案：C

　　解析：经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。

　　(参见教材P23)