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2010年经济师《初级金融》辅导:信用与利息(12)

2010年经济师《初级金融》辅导:信用与利息(12)

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  (2)零存整取定期储蓄存款利息计算——积数计息法和每元平均利息计算法

  A、积数计息法

  积数和=(首项+末项)×项数÷2

  利息=[(末次余额+首次存额)×存入次数] ÷2 ×月利率

  或:利息=每月固定存额×存入次数×(存期+1) ÷2 ×月利率

  例:某储户2007年每月存入100元,1年期,连续存满,存款余额为1200元,假若月利率为0.45%,则到期应付利息为:

  [(1200+100)*12/2]*0.45%=35.1

  B、每元平均利息计算法:

  每元平均利息=(存入次数+1) ÷2 ×月利率

  应付利息=存款余额×每元平均利息

  例:某储户2007年每月存入100元,1年期,连续存满,存款余额为1200元,假若月利率为0.45%,则到期应付利息为:

  每元平均利息=(12+1)/2**0.45%=0.02925

  应付利息=0.02925*1200=35.1

  (3)积零成整储蓄存款利息计算

  

 

  例:某储户要求3年期积零成整储蓄,到期支取本息10000,如果月利率0.6%,每月应存入多少元?

  每月应存金额=10000/[36+(36+1)/2*36*06%]=250

  到期利息=10000-(250*36)=1000元

  (4)存本取息定期储蓄存款利息计算

  每次支取利息=(本金×存期×利率)÷支取利息次数

  例:某储户2007年6月1日存入存本取息定期储蓄10000元,存期1年,约定每3个月支取利息一次,分4次取息,存入时挂牌月利率0.3%,每次支取的利息是多少?

  每次支取利息=(10000*12*0.3%)/4=90

  (5)整存零取定期储蓄存款利息的计算

  全部本金+每次支取本金 支取本 每次支取

  到期应付利息= ×金次数×间隔月数×利率

  2

  例:某储户2007年4月1日存入整存零取定期储蓄存款6000元,期限为1年,分12次支取本金,每月支取一次,每次支取500元,存入时月利率为0.3%,应付利息是多少?

  应付利息=[(6000+500)/2]*12*1*0.3%=117

  如上例,储户第11个月过期一个月支取,设支取日活期存款月利率为0.2%,则过期利率为:500*1*0.2%=1

  则最后结清时利息合计为:117+1=118

  3、定活两便储蓄存款利息的计算方法

  存期不满三个月的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率

  存期满三个月的利息=本金×实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款利率×60%

  [例]2005年单选:假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元,于2004年10月1日支取,如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%,活期储蓄利率为0.185%,银行应付利息为(D )。

  A.225元

  B.135元

  C.22.50元

  D.18.50元

  计算:存期不足三个月

  5000*0.185%*2=18.5

  (注:活期存款一般给千分数为月利率)

  例:某储户2007年6月1日存入定活两便储蓄存款1000元,于2008年4月1日支取,设支取日整存整取定期储蓄存款半年期利率为3%,则应付利息是多少?

  1000*3%*60%*(300/360)=15

  4、自动转存和约定转存的计息方法

  (1)自动转存利息的计算

  第一存期利息=原存款×利率×期限

  转存款金额=原存款金额+利息

  例:某储户2002年8月1日存入1000元期限1年的整存整取定期储蓄存款,要求银行存款到期后办理自动转存。存入日和转存日利率均为5.49%。储户于2004年9月1日支取,若支取日活期存款年利率为3%。应付利息是多少?

  第一存期(2002.08.01-2003.08.01)1000*1*5.49%=54 .9

  自动转存一次(2003.08.01-2004.08.01)(1000+54.9)*1*5.49%=57.91

  再自动转次不足一年支取(2004.08.01-2004.09.01)

  1054.9*3%*(30/360)=2.63

  三期共计应付利息:54.9+57.91+2.63=115.44

  本息和=1000+115.44=1115.44

  (2)约定转存

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