经济师初级金融辅导：商业银行的流动性管理

　　1、商业银行现金头寸的概念和构成

　　现金头寸，也叫资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点，实际可用的资金量。

　　按照资金的可用时间划分，分为时期头寸和时点头寸;

　　按照可用程度划分，分为基础头寸和可用头寸

　　基础头寸=在央行超额准备金存款+业务库存现金

　　可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调减或调增二级准备金

　　2、商业银行营运对可用头寸的影响

　　商业银行营运具体表现为商业银行与客户、与同业、与中央银行以及本系统内上下极之间的业务关系。在这些业务关系中，都会引起商业资金头寸的增减变化。

　　(1)商业银行与客户之间业务往来对可用头寸的影响

　　(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响

　　(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响

　　3、商业银行营业日初始头寸的匡算

　　所谓营业日初始头寸，是指商业银行营业日开始时的可用资金量，是匡算当日头寸的基础。它由上一个营业日末结转到当日的基础头寸、到期的同业往来差额和上级行可调入或调出资金等因素构成。

　　(1)超额准备金可用量的匡算

　　超额准备金可用量=上日末超额准备金存款余额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率

　　(2)业务库存现金可用量的匡算

　　营业日初始现金可用量=上日末营业终了时库存现金余额-现金库存余额

　　(3)到期同业往来差额的匡算：到期应收资金-到期应付资金

　　(4)上级行可调入调出资金的匡算

　　商业银行实行系统内信贷资金计划管理时：

　　存差：资金来源大于运用，上级行可调出的资金;

　　借差：资金运用大于来源，应由上级行调入的资金

　　商业银行系统内资金余缺实行市场化余缺调整时

　　4、商业银行当日头寸的匡算 135

　　(1)当日现金收支

　　(2)联行汇差

　　(3)同城票据清算

　　(4)法定准备金调整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)当日发放和收回贷款额

　　5、商业银行近期头寸和远期头寸的匡算

　　商业银行为了瞻前顾后，统筹安排资金，可以根据业务的需要，匡算其近期头寸和远期头寸。

　　(1)商业银行近期头寸的匡算

　　(2)商业银行远期头寸的匡算