1、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为( )和金融负债。

　　A、持有至到期投资　　B、可供出售的金融资产　　C、贷款和应收款项

　　D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　2、AIFMD自( )起开始实施。

　　A、[2004-2-13]　　B、[2011-7-1]　　C、[2013-7-22]　　D、[2014-7-22]

　　3、一般来说，( )伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。

　　A、首次公开发行　　B、买壳上市或借壳上市　　C、管理层回购　　D、二次出售

　　4、在证券衍生工具基金中，( )管理费率一般最高。

　　A、认股权证基金　　B、股票基金　　C、债券基金　　D、货币市场基金

　　5、假设某基金每季度的收益率分别为4.5%、-2%、-2.5%、9%，则其精确年化收益率为( )。

　　A、[8.74%]　　B、[8.84%]　　C、[9%]　　D、[2.25%]

　　6、UCITS指令的管辖原则，是以( )为主，( )为辅。

　　A、欧盟;母国　　B、母国;欧盟　　C、母国;东道国　　D、东道国;母国

　　7、负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于( )亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于( )亿美元或等值货币。

　　A、10;1000　　B、10;100　　C、5;1000　　D、5;100

　　8、对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收( )。

　　A、增值税　　B、营业税　　C、印花税　　D、企业所得税

　　9、基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括( )。

　　A、担保费　　B、过户费　　C、交易佣金　　D、证管费

　　10、目前，我国证券投资基金托管费是由)根据基(金管理人的指令从基金资产中定期支取的。

　　A、基金托管人　　B、监管机构　　C、基金注册登记机构　　D、基金份额持有人

　　11、已知甲公司年负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负责为160万元，年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，则( )

　　A、年末资产负债率为40%　　B、年末产权比率为1/3

　　C、年利息保障倍数为6.5　　D、年末长期资本负债率为10.76%

　　12、2008年8月19日起，我国证券交易印花税税率标准调整为( )。

　　A、对出让方和受让方分别按千分之一征收

　　B、对出让方按千分之一征收，对受让方不再征收

　　C、对出让方不再征收，对受让方按千分之一征收

　　D、对出让方和受让方均不再征收

　　13、下列不属于股票价格指数编制方法的是( )。

　　A、算术平均法　　B、加权平均法　　C、优化复制　　D、几何平均法

　　14、下列关于封闭式基金交易规则的说法不正确的是( )。

　　A、封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制

　　B、封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则

　　C、买入与卖出封闭式基金单笔最大数量应低于100万份

　　D、封闭式基金的报价单位为1元

　　15、为约束私募股权投资基金高管人员可能进行的风险行为，AIFMD规定( )的绩效薪酬要延缓至少3～5年支付。

　　A、[30%]　　B、[40%]　　C、[50%]　　D、[60%]

　　16、基金管理费率通常与基金投资风险( )。

　　A、成正比　　B、成反比　　C、无关　　D、无法判断

　　17、李先生拟在5年后用200000元购买一辆车，银行年复利率为12%，李先生现在应存入银行( )。

　　A、120000元　　B、134320元　　C、113485元　　D、150000元

　　18、基金运作费小于基金净值)时(，应于发生时直接计入基金损益。

　　A、十万分之一　　B、千分之一　　C、百万分之一　　D、万分之一

　　19、下列属于反洗钱合规性风险管理措施的是( )。

　　A、每日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况

　　B、从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和亿户资金划转

　　C、对交易异常行为进行定义，并通过事后评估对基金经理、交易员和其他人员的交易行为进行监控，加强对异常交易的跟

　　D、以上都正确

　　20、依据证券投资法规规定，我国封闭式基金的募集期限为( )。

　　A、1个月　　B、2个月　　C、3个月　　D、4个月

　　1、【正确答案】D

　　一般情况下，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

　　2、【正确答案】C

　　AIFMD自2013年7月22日起开始实施。

　　3、【正确答案】A

　　一般来说，首次公开发行伴随着巨大的资本利得，被认为是退出的最佳渠道。

　　4、【正确答案】A

　　认股权证基金的管理费率约为1.5%～2.5%;股票基金居中，约为1%～5%;债券基金约为0.5%～1.5%;货币市场基金最低，管理费率约为0.25%～1%。我国香港基金公会公布的几种基金的管理年费率为：债券基金年费率为0.5%～1.5%，股票基金年费率为1%～2%。

　　5、【正确答案】B

　　R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、【正确答案】C

　　UCITS指令的管辖原则以母国为主，东道国为辅。基金以其注册国或管理基金的基金管理公司的注册国为母国。

　　7、【正确答案】A

　　负责境外资产托管业务的境外资产托管人，其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

　　8、【正确答案】D

　　企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

　　9、【正确答案】A

　　基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印拢税等交易成本。

　　10、【正确答案】A

　　基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

　　11、【正确答案】A

　　A：资产负债率=负债资产=200500;=40B：%产权比率=负债所有者权益=200(500-200)=2/3;C:利息倍数=息税前利润利息=(1003020)20=7;.5D：长期资本负债率=非流动负债(非流动负债所有者权益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、【正确答案】B

　　2008年8月19日起，证券交易印花税只对出让方按千分之一征收，对受让方不再征收。

　　13、【正确答案】C

　　目前股票价格指数编制的方法主要有三种，算术平均法、几何平均法和加权平均法。

　　14、【正确答案】D

　　封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则。价格优先指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报，较低价格的卖出申报优先于较高价格的卖出申报。时间优先指买卖方向相同、申报价格相同的，先申报者优先于后申报者，先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定。封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数额应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。沪、深证券交易所对封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制;同时，与A股一样实行T+1日交割、交收，即达成交易后，相应的基金交割与资金交收在交易日的下一个营业日(T+1日)完成。

　　15、【正确答案】B

　　为约束私募股权投资基金高管人员可能进行的风险行为，AIFMD规定40%的绩效薪酬要延缓至少3～5年支付。

　　16、【正确答案】A

　　基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

　　17、【正确答案】C

　　200000(1+12%)^5=113485元。

　　18、【正确答案】D

　　基金运作费小于基金净值万分之一时，于发生时直接计入基金损益。

　　19、【正确答案】B

　　选项AC属于投资合规性风险的主要管理措施。

　　20、【正确答案】C

　　目前我国封闭式基金的募集期限一般是3个月。

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