基金收益分配

　　掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。

　　一、基金收益分配对基金份额净值的影响

　　二、封闭式基金的收益分配

　　三、开放式基金的收益分配

　　1.现金分红

　　2.分红再投资转换为基金份额

　　四、货币市场基金的收益分配

　　证券投资基金复习资料：基金税收

　　熟悉针对基金作为营业主体的税收规定，了解针对基金管理人和托管人的税收规定，熟悉针对机构法人、个人投资者的税收规定。

　　一、基金的税收

　　1.营业税

　　2.印花税

　　3.所得税

　　二、基金管理人和基金托管人的税收

　　三、机构法人买卖基金的税收

　　四、个人投资者投资基金的税收

　　证券投资基金复习资料：基金收益

　　熟悉基金的收益来源，掌握基金净收益、基金经营业绩、损益平准金、期末可供分配基金收益以及未分配基金净收益等概念。

　　一、基金收益来源

　　1.股利收入

　　2.债券利息收益

　　3.证券买卖差价收入

　　4.存款利息收入

　　5.买入返售证券收入

　　6.其他收入

　　7.公允价值变动损益

　　二、与基金收益有关的几个概念

　　(一)基金净收益

　　(二)基金经营业绩

　　(三)损益平准金

　　(四)期末可供分配基金收益

　　(五)未分配基金净收益

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