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　　1Z102000 工程财务

　　1Z102070 筹资管理

　　1、企业资本结构决策常用的方法是资金成本比较法和( )。

　　A.每股资金成本无差别点法

　　B.每股收益无差别点法

　　C.权益资本比例化法

　　D.综合风险化法

　　参考答案：B

　　参考解析：资本结构决策的分析方法中常用的有资金成本比较法和每股收益无差别点法。

　　2、企业按年利率5.9%向银行借款800万元，银行要求维持借款限额8%的补偿性余额，该项借款的有效年利率为( )。

　　A.5.428%

　　B.5.9%

　　C.6.372%

　　D.6.413%

　　参考答案：D

　　参考解析：补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的存款余额，相当于企业实际可用的资金减少，利息按照借款额计算。本例中企业年利息为800×5.9%=47.2万元，实际可使用的资金为800×(1-8%)=736万元，企业实际利率为47.2/736×100%=6.413%。所以D正确。

　　3、企业短期筹资常用的方式是通过( )取得所需资金。

　　A.融资租赁方式

　　B.流动负债方式

　　C.私募方式

　　D.同行拆借方式

　　参考答案：B

　　参考解析：短期筹资是指为满足企业临时性流动资金需要而进行的筹资活动，一般是在一年以内或超过一年的一个营业周期内到期，常用的方式是通过流动负债方式取得，因此，也称为流动负债筹资或短期负债筹资。

　　4、短期借款中的信贷限额是银行对借款人规定的( )。

　　A.无担保贷款的额

　　B.抵押贷款的额

　　C.有担保贷款的

　　D.抵押贷款抵押物的额

　　参考答案：A

　　参考解析：信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的额。

　　5、企业享有的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了700万元，余额300万元，借款企业该年度要向银行支付的承诺费为( )万元。

　　A.0

　　B.1.5

　　C.3.5

　　D.5.0

　　参考答案：B

　　参考解析：周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一限额的贷款协定。在有效期内，只要企业的借款总额未超过限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。该协定的有效期通常超过1年。本案例中，企业年度内有300万元未使用，应向银行支付承诺费1.5万元(=300×0.5%)，故正确选项为B。

　　6、相对于长期负债筹资方式，关于短期负债筹资特点的说法，正确的是( )。

　　A.资金提供人对资金使用的限制较多

　　B.资金成本较高

　　C.筹资方获取资金速度较快

　　D.短期内偿付债务的财务压力较小

　　参考答案：C

　　参考解析：与长期负债筹资相比，短期负债筹资通常具有如下特点: (1)筹资速度快，容易取得。由于短期筹资的到期日短，债权人承担风险相对较低，不需要和长期筹资一样对筹资方进行全面的财务调查，因此更容易筹集。 (2) 筹资弹性好 在筹集长期资金时资金提供方出于资金安全的考虑往往提出较多的限制条件，而短期筹资的限制条件相对较少，使得 资方在资金的使用上更加灵活、富有弹性。 ( 3 )筹资成本较低 由于短期筹资到期日短，债权人承担的风险也相对较低，因此一般短期负债的利率低于长期负债。 (4 )筹资风险高。短期筹资需要在短期内偿还，因此要求筹资方要能在较短时间内拿出足够资金偿还债务，这对筹资方的资金营运提出了较高要求。此外，短期筹资的利率通常波动较大，因此也有一时高于长期负债的利率水平。

　　7、狭义项目融资形成的负债应由( )还本付息。

　　A.项目发起人

　　B.项目投资者

　　C.项目决策机构

　　D.项目公司

　　参考答案：D

　　参考解析：从狭义讲项目融资"是一个专业的金融术语，是为建设和经营项目而成立的新的独立法人一一项目公司，由项目公司完成项目的投资建设和经营还贷。所以D正确。

　　8、以企业为主体进行内源筹资的缺点是( )。

　　A.筹资费用高

　　B.筹资效率低

　　C.筹资额度有限

　　D.资金时间成本高

　　参考答案：C

　　参考解析：企业筹资按照资金筹集渠道的不同可分为内源筹资和外源筹资。内源筹资指企业从企业内部筹集资金，通常单纯采用内源筹资方式很难满足筹资需求，从风险角度，完全依赖内源筹资不符合资本市场规则。内源筹资由于源自企业内部，因此不会发生筹资费用，具有明显的成本优势，同时内源筹资还具有效率优势，能够有效降低时间成本。故正确选项为C。

　　9、以企业为主体进行外源权益筹资的特点是( )。

　　A.会改变企业股权结构

　　B.需按期偿还本金和利息

　　C.可能导致企业负债率上升

　　D.不会影响企业的资本结构

　　参考答案：A

　　参考解析：企业外源筹资渠道主要包括权益筹资、债务筹资以及混合筹资。其中，权益筹资包括普通股和优先股筹资，权益筹资形成企业所有者权益，将对企业股权结构产生不同程度的影响，甚至影响原有股东对企业的控制权;债务筹资包括借款筹资和债券筹资，筹资后企业需按时偿付本金和利息，企业的资本结构可能产生较大的变化，企业负债率的上升会影响企业的财务风险;混合筹资主要包括可转换债券和认股权证，混合筹资是同时兼备权益筹资和债务筹资特征的特殊筹资工具。

　　10、下列筹资方式中，属于长期负债筹资的是( )。

　　A.银行承兑汇票融资

　　B.延期付款筹资

　　C.可转换债券筹资

　　D.预收账款筹资

　　参考答案：C

　　参考解析：长期负债筹资可分为长期借款筹资、长期债券筹资、融资租赁和可转换债券筹资。

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